A maioria de nós está pelo menos vagamente familiarizada com o papel de executor de um património. O executor testamentário é a pessoa, nomeada no testamento, que é responsável pela realização dos desejos da pessoa falecida. O executor ajunta bens, paga contas e impostos, e eventualmente distribui o que resta às pessoas que o herdam.
Podemos não estar tão familiarizados com a pessoa que tem o papel comparável quando alguém usa um fideicomisso, e não um testamento, para deixar bens. Essa pessoa é chamada um trustee sucessor.
Leaving Property With Trusts
First, the basics. Um fideicomisso é um acordo em que uma pessoa, chamada fiduciária, controla a propriedade em benefício de outra pessoa, chamada beneficiário. A pessoa que cria o trust chama-se thesettlor, grantor, ou trustor.
Muitas pessoas criam trusts vivos revogáveis (também chamados trusts inter vivos) para deixar a propriedade aos seus entes queridos,porque não usar apenas um testamento? A resposta é que quando a propriedade é deixada através de um trust vivo, os sobreviventes não têm de conduzir um processo judicial de sucessão antes de transferir a propriedade do trust para os beneficiários nomeados no documento do trust. Isso poupa tempo e dinheiro aos herdeiros.
Com um simples fundo fiduciário vivo, o concedente que o estabelece é normalmente também o fiduciário. Desta forma, o concedente mantém o controlo total sobre qualquer propriedade que é transferida para o fideicomisso. Os outorgantes que mais tarde decidem torevoke o trust ou nomear diferentes beneficiários são livres de o fazer. O documento de fideicomisso enumera os bens do fideicomisso e os beneficiários que os devem herdar.
O fideicomissário sucessor: “Executor” do Trust
Mas depois da morte do fideicomitente, quem serve como fiduciário? O Trustdocument vivo, como um testamento, nomeia alguém para tomar conta da propriedade após a morte do fideicomitente. Essa pessoa é o fideicomissário sucessor. Quando o fideicomissário morre, o sucessor do fideicomissário entra para recolher e guardar os bens do fideicomisso, lê os termos do documento fiduciário para determinar quem deve herdar o quê, e depois transfere os bens do fideicomisso para os beneficiários do fideicomisso.
A maior parte das pessoas que criam um fideicomisso vivo para fins de planeamento imobiliário também deixam um testamento. (Um testamento pode fazer certas coisas que um documento fiduciário não pode, tais como nomear um tutor para crianças pequenas e tomar conta de qualquer propriedade que não tenha sido transferida para o fideicomisso durante o tempo de vida do concedente). Em muitas situações, a mesma pessoa é nomeada como administrador do fideicomisso e executor do testamento. Se duas pessoas diferentes forem nomeadas para estes trabalhos, devem trabalhar em estreita colaboração. Precisarão de coordenar o seu trabalho nas tarefas legais e financeiras que devem ser feitas após a morte de alguém: recolha de propriedade, pagamento de dívidas, preenchimento de declarações de impostos, e distribuição de propriedade aos herdeiros.
(Se estiver no processo de criação do seu plano patrimonial, veja a nossa tabela de produtos de planeamento patrimonial disponíveis.)
Um fiduciário sucessor que esteja a lidar com um simples fideicomisso vivo, que se destina apenas a servir de substituto de um testamento, pode provavelmente concluir o trabalho em poucas semanas ou meses. Alguns fideicomissos, contudo, são concebidos para durar muitos meses ou anos. Por exemplo, um trust para crianças pequenas pode durar até aos 20 anos de idade ou mesmo mais. Nesse caso, o sucessor do fideicomissário terá um emprego muito maior do que o de um testamento típico.