O que é uma carta de crédito, como funciona e quem precisa dela.

/div> bem, no início, há um vendedor e um comprador que querem concluir uma transacção comercial.

p>p>p>p>p>p>p>p>p>p>p>p>p>Por causa do tempo que leva para as cargas enviadas dos portos estrangeiros chegarem ao seu destino, os importadores têm de encontrar uma forma de garantir o pagamento aos exportadores antes de receberem as mercadorias..

Como discutido no Guia de Importação para Principiantes, existem várias formas de pagamento, cada uma com o seu próprio elemento de risco..

Uma representação gráfica do elemento de risco em relação ao comprador e ao vendedor é mostrada abaixo…

Uma Carta de Crédito parece ser um método de pagamento popular entre vendedores e compradores porque estas transacções passam por um banco e que oferece um nível de conforto tanto para o comprador como para o vendedor..

Carta de Crédito

Uma Carta de Crédito ou Crédito Documentário é uma promessa feita por um banco em nome do comprador (requerente/importador) de pagar ao vendedor (beneficiário/exportador) uma quantia especificada na moeda acordada, desde que o vendedor apresente os documentos necessários dentro de um prazo pré-determinado..

A Carta de Crédito é regida pela UCP600 (Uniform Customs and Practice) que é um código de prática internacional (conjunto voluntário de regras) elaborado pela Câmara de Comércio Internacional..

É essencialmente uma instrução do banco importador ao banco do vendedor no estrangeiro, delineando vários aspectos relacionados com o comércio específico, incluindo o pagamento de fundos ao vendedor..

O comprador (Requerente) estabelece uma lista de termos e condições sob as quais gostaria de comprar e enviar a carga do vendedor (Beneficiário).

Esta lista tem geralmente

• descrição da mercadoria que ele quer comprar ao vendedor ;
• quantidade da mercadoria ;

descrição técnica, se houver ;

• requisitos documentais ;
  • bitos de carga ;
  • factura comercial ;
  • lista de embalagem ;

  certificado de origem ;

• relatórios de análise ;

outros documentos

a quem o conhecimento de embarque deve ser consignado – no caso da L/C, geralmente o banco emissor será mostrado como o destinatário e este terá o controlo da carga até receber o dinheiro do comprador ;

detalhes de quem deve ser notificado da chegada da remessa ;

data mais recente da remessa ;

às vezes o comprador também nomeia e especifica na L/C a linha de transporte a ser utilizada ;

que pares de portos a utilizar (POL/POD) devem ser utilizados ;

que modo de transporte deve ser utilizado

Esta L/C é então emitida pelo banco do comprador (conhecido como banco emissor) e é enviada ao vendedor e ao seu banco (conhecido como o banco nomeado).. Pode também haver um “banco de confirmação” solicitado pelo vendedor… O banco de confirmação executa um cheque de que a L/C emitida é válida e é normalmente um banco no país do vendedor..

Esta confirmação adicional da L/C significa que o banco de confirmação garante o pagamento mesmo que o banco emissor não o faça..

O vendedor procede então à preparação dos seus bens e documentos com base na L/C… Uma vez concluída a expedição, o vendedor fornecerá ao seu banco as cópias de todos os documentos de acordo com as instruções da L/C..

O seu banco verifica a veracidade e correcção dos documentos apresentados em relação às especificações da L/C… Lembre-se que os bancos não verificam realmente se a carga foi ou não carregada no navio… Verificam apenas os documentos..

Um dos principais documentos nesta apresentação é o Conhecimento de Embarque, pois este é o Documento de Título da mercadoria trocada em troca da entrega da mercadoria… Normalmente os conhecimentos de embarque envolvidos nas transacções de L/C serão “conhecimentos de embarque negociáveis”..

Após o banco ficar satisfeito que os documentos e a remessa estão de acordo com a L/C, pagam ao vendedor o dinheiro que lhe é devido de acordo com o preço acordado entre ele e o comprador…

O banco nomeado, depois envia todos os documentos ao banco emissor que cruza os dados com as condições da L/C e uma vez satisfeitas as condições, reembolsam ao banco receptor o dinheiro que pagaram ao vendedor..

O banco emissor avisa então o comprador que a remessa foi efectuada e que estão na posse de todos os documentos… O comprador então providencia para pagar ao banco emissor o dinheiro que foi pago por eles ao banco receptor..

Recebimento destes fundos, o banco emissor endossa então o conhecimento de embarque ao comprador para que a carga possa ser libertada para o comprador…

Assim começa e termina o processo de uma Carta de Crédito..

L/C Extensão

Se houver a exigência de uma L/C a ser prolongada por qualquer razão, o vendedor tem de contactar o comprador que abriu a L/C e este, por sua vez, terá de contactar o banco emissor com razões válidas para a extensão… Com base nesta razão, a L/C pode ou não ser prorrogada.

As razões usuais para os pedidos de extensão da L/C podem ser :

• atraso no material de exportação a estar pronto
• atraso no navio de transporte – devido ao tempo ou a problemas do lado da linha de navegação
• se houver alguma paragem aduaneira sem precedentes na carga de exportação
• não-disponibilidade de um recipiente adequado
• certificados de inspecção de carga não prontos
• não-disponibilidade de um recipiente durante o período de tempo requerido

Tipos de carta de crédito

Existem alguns tipos diferentes de cartas de crédito com diferentes utilizações.. Os tipos mais populares são :

Irrevogável

• As instruções ou termos deste tipo de L/C não podem ser alterados ou cancelados sem o acordo do beneficiário e do banco de confirmação… Por defeito, um L/C é irrevogável mesmo que não seja indicado em qualquer lugar, por isso tomem isto como a configuração padrão..

Revogável

• Este tipo de L/C pode ser emendado ou cancelado pelo banco emissor em qualquer altura e, portanto, é necessário prestar atenção a este tipo de L/C… Embora este tipo não esteja coberto pelo UCP600, este pode ser emitido se tais termos forem incorporados no crédito e isto pode acontecer ocasionalmente, possivelmente devido a ignorância, mas os bancos geralmente não confirmam um crédito documentário revogável… Que isto esteja no fundo da sua mente…

Confirmado

• Este é um tipo de L/C envolve um banco de confirmação… O papel do banco de confirmação é assegurar (a pedido do beneficiário) que a L/C emitida pelo banco emissor é válida e assegurar que o banco emissor tem a capacidade de honrar o seu compromisso financeiro e que o país em que o banco emissor está baseado não está a enfrentar qualquer risco financeiro…

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Revolvendo

• Para evitar créditos que tenham sido parcialmente utilizados, um crédito rotativo pode ser utilizado para o valor do crédito a ser restaurado… Estes créditos rotativos podem ser em termos de
  • Cumulativos (qualquer soma não utilizada pode ser transportada para o mês seguinte) ;
  • Não-cumulativos (remessa específica cada mês) ; ou
  • Reinstaurado cada vez que uma remessa é feita
• Este tipo de crédito é útil quando há remessas repetitivas entre as mesmas partes regularmente

Confirmação Silenciosa

>li>Is quando o conselho o banco acrescenta uma garantia condicional de pagamento ao beneficiário sem o conhecimento do banco emissor, porque em alguns casos o banco emissor pode considerar-se suficientemente credível e não ver a necessidade de um banco de confirmação..

Transferível

Neste tipo, o vendedor pode transferir o crédito total ou parcialmente para uma ou mais partes desde que a L/C declare claramente que é transferível..

Back to Back

>li>>algumas transacções requerem a utilização de intermediários ou corretores, caso em que são emitidos dois créditos diferentes porque uma L/C transferível pode não ser adequada… Os dois créditos são um crédito Master (ao corretor) e um crédito Back to Back (ao fornecedor)..

Carta de crédito Standby

• É basicamente uma garantia de crédito de um banco de que um comprador é capaz de pagar a um vendedor. Mas, este crédito é considerado como um crédito secundário que cobre apenas o incumprimento e se não houver incumprimento… Tal crédito é normalmente utilizado para cobrir os riscos que podem ocorrer na finalização de um contrato entre um comprador e um vendedor..

Cláusula Vermelha

li>É um tipo de crédito que contém cláusulas vermelhas especiais (devido à cor da tinta utilizada na redacção desta cláusula) que permite ao beneficiário aceder ao crédito mesmo antes da expedição da mercadoria e/ou apresentação de documentos… Uma Cláusula Vermelha Limpa permite este acesso com os documentos exigidos mas não inclui a prova da mercadoria enquanto que uma Cláusula Vermelha Documentária permite este acesso contra a apresentação de recibos de armazém juntamente com o compromisso do beneficiário de entregar os documentos exigidos aquando da expedição..

Cláusula Verde

• É um tipo de crédito contendo Cláusulas Verdes especiais (devido à cor da tinta utilizada na redacção desta cláusula) que permite ao beneficiário aceder ao crédito mesmo antes da expedição da mercadoria e/ou apresentação de documentos. Usando a Cláusula Verde, o beneficiário pode obter o pagamento antecipado, mas depositando a mercadoria armazenada em nome do banco como garantia..

Conclusão

Carta de crédito é basicamente um acordo celebrado entre bancos, sobre como os pagamentos numa transacção comercial internacional podem ser liquidados, garantindo simultaneamente a segurança de ambas as partes envolvidas..

Uma carta de crédito é autónoma por natureza, ou seja, tem os seus próprios termos e condições e não depende dos termos ou da execução do contrato de venda ou do contrato de transporte..

Os pagamentos garantidos através da Carta de Crédito baseiam-se apenas em documentos e não nos bens ou serviços abrangidos por contratos de venda ou comerciais e a recepção dos bens ou pagamento está condicionada ao cumprimento por parte do beneficiário na apresentação dos documentos exigidos/listados..

Esta autonomia torna a Carta de Crédito um meio de pagamento primário numa transacção comercial internacional em que está envolvido um crédito documental..