Estima-se que existam mais de 78 milhões de donos de cães nos EUA e mais de 85 milhões de pessoas que pensam ser donos de um gato. Isso é MUITOS os animais de estimação e eles também não são baratos. A indústria de animais de estimação gasta agora mais de 67 mil milhões de dólares nos EUA (Source American Pet Products Association)
Não seria bom se pudesse obter uma pequena ajuda do Tio Sam, bem como uma anulação de impostos para a comida cara para animais de estimação, contas de veterinário, ou ainda uma etiqueta de preço ainda maior no criador? Bem, pode haver apenas uma opção para poupar alguns impostos no processo.
Compilei 7 maneiras de poder encontrar uma remissão fiscal para aquele seu pequeno ‘melhor amigo’.
1. Despesas médicas. O método mais comum para anular o seu animal de estimação é como um animal de serviço; este é tipicamente um cão. Cada vez mais médicos prescrevem/recomendam aos pacientes que invistam num cão de serviço que pode realizar maravilhas com indivíduos que sofrem de ansiedade, depressão, autismo e, claro, uma deficiência física ou mental.
Existem aqui algumas definições a ter em mente quando se considera como o seu cão pode ser ‘classificado’ para fins fiscais E para o acesso em áreas públicas. Existem Animais de Serviço, Animais Assistentes e mesmo Animais de Apoio Emocional e Terapêutico. De facto, estas definições relativas ao tipo de animal que o ‘ajuda’ a si ou ao seu familiar, regulamentam onde o seu animal pode acompanhá-lo em público.
O Departamento de Justiça define o termo “Animal de Serviço” ao abrigo da Lei Americana com Deficiência (ADA). Leia aqui os requisitos da ADA. Isto não deve ser confundido com os termos mais amplos do termo “animal de assistência” ao abrigo da Lei de Habitação Equitativa. De facto, algumas leis estatais e locais também definem os animais de serviço de forma mais ampla do que a ADA. Informações sobre tais leis podem ser obtidas junto do Ministério Público.
No entanto, para efeitos de IRS, a dedução para um animal de companhia como despesa médica, é apenas para um animal de serviço ou de assistência qualificado. Note-se que animais de apoio emocional ou de terapia não podem ser considerados como deduções. Embora não esteja expressamente escrito na publicação do IRS, existe um apoio substancial de que os cães de apoio mental ou de serviço psiquiátrico, por outro lado, são classificados como cães de assistência e, portanto, elegíveis.
Isto significa que se sofrer de TEPT, ansiedade, depressão, ou outros problemas psiquiátricos ou emocionais, também pode reclamar o seu familiar de quatro patas como dedução fiscal.
As despesas permitidas são estabelecidas na Publicação 502 do IRS, e incluem itens tais como a compra do animal de estimação, treino, alimentação, fornecimentos, e equipamento.
Onde deduzir essas despesas médicas pode variar desde uma Dedução Itemizada (não a melhor) a uma Conta Poupança em Saúde (HSA), ou se for proprietário de uma pequena empresa ao abrigo de um Acordo de Reembolso em Saúde (HRA).
P>Bottom line, é fundamental que fale com o seu médico E com o seu contabilista antes de dar o salto para a posse do cão se estiver na cerca.
2. Cão de guarda. A segunda mais comum, a dedução fiscal para animais de estimação, é na área da segurança e protecção. Se tiver mantimentos, materiais, ou inventário nas suas instalações comerciais, que podem até ser um cenário de garagem ou de escritório em casa, um cão de guarda pode ser uma boa escolha para a segurança.
Pense no custo de um sistema de segurança digital/electrónico em comparação com o de um cão de guarda. Pode até poupar dinheiro no processo e ganhar um novo ‘melhor amigo’.
Embora não exista uma certificação ou qualificação específica para o seu canino se qualificar como cão de guarda, um típico cão de casa ou animal de estimação da família não vai cortá-lo. Por falta de uma palavra melhor, este deve geralmente ser um cão “mau” ou “duro”, e ajudaria se fosse membro de uma raça tradicional de cão de guarda como um Rottweiler, Pastor Alemão, ou Doberman Pinscher.
Se o seu animal de estimação se qualificar, poderá deduzir comida para cão, contas de veterinário, treino, e outras despesas relacionadas. No entanto, tenha em mente que o cão é considerado “propriedade comercial” e deve ser depreciado durante 7 anos (ou seja, anos humanos e não anos caninos). Mas poderia certamente utilizar a dedução de 179 depreciações e provavelmente amortizar o cão dentro do primeiro ano. Manter bons registos e ser capaz de apoiar o objectivo da segurança e minimizar o animal de estimação e a relação amigável.
3. Gatos para Controlo de Pragas. Tal como com o conceito de cão de guarda para segurança, os gatos são frequentemente utilizados para controlo de pragas (ou segurança de ratos e ratazanas). De facto, estive recentemente na Disneylândia e reparei que vários gatos selvagens desfrutam do lugar mais feliz do mundo. Surpreendentemente, a Disney não foi tímida em afirmar publicamente que tem mais de 20 gatos no parque a fornecer um bom controlo de pragas de ole fashion.
No caso de Samuel T. Seawright v. Comissário, os Seawrights tinham direito a uma dedução de despesas comerciais de $300 para comida para gatos. O casal era dono de um ferro-velho e colocou a comida à venda para atrair gatos selvagens, de quem precisavam no local para dissuadir cobras e ratos.
Ganhar, se tiver um inventário valioso e um problema de roedores para arrancar, um gato tom pode ser a solução para os seus problemas. Penso que o IRS não espera que mantenha um registo dos ratos mortos que possa encontrar à volta da sua propriedade, mas certamente que esteja pronto a documentar a necessidade e a razão do gato. Tenho a certeza de que a Disney está a fazer uma remissão fiscal para os cuidados desses gatos no reino mágico, para que tenha uma melhor experiência.
4. Reprodução. Se está “no negócio” da reprodução, então os seus custos animais são claramente uma despesa. Para além disso, deve também registar as receitas das vendas. Lembre-se, é obrigado a reclamar o rendimento e não seria um choque para si receber um 1099 de um corretor de animais ou loja de animais se eles o estivessem a ajudar a vender os seus animais. Dito isto, não seria bom levar uma anulação de todos os custos relacionados.
p>A palavra de aviso aqui é ‘hobby’. Se o IRS achar que está simplesmente a criar o seu animal como um passatempo, ou de outra forma declarado por diversão…esqueça qualquer tipo de anulação. Tipicamente, poderia anular as despesas de passatempo como uma dedução detalhada. No entanto, ao abrigo da nova Lei de Cortes de Impostos e Emprego (TCJA), esta dedução foi completamente eliminada (ou pelo menos suspensa até 2025).
Então, se quiser as anulações, prepare-se com antecedência para mostrar que tem um motivo legítimo de procura de lucro e os registos para o apoiar. Para mais informações, leia este artigo sobre “Transformar o seu hobby num negócio”.
5. Competição e espectáculos. Sim…a família Kohler é uma grande fã da Exposição Canina de Westminster no Dia de Acção de Graças. Além disso, não é raro encontrar todo o tipo de competições desportivas na ESPN envolvendo cães. Tudo, desde cães de caça a entusiastas de freebie.
Aqui, aplicar-se-ia a mesma regra que se aplica à criação. A questão crítica é a seguinte: “Será isto apenas um hobby ou um negócio legítimo?” É do seu maior interesse poder mostrar que tem um propósito de negócio. Veja o artigo sobre como transformar o seu hobby num negócio.
O objectivo aqui é que realmente ganhe dinheiro nos seus concursos e exposições, o que obviamente também ajudará o seu negócio de criação, e então as suas despesas serão uma dedução directa contra os seus rendimentos.
Uma dica significativa aqui é mostrar um lucro de poucos em poucos anos, mesmo que seja marginal. Não administre consistentemente o seu negócio com prejuízo, ou irá certamente atrair a atenção do IRS e levá-los a acreditar que a sua operação é simplesmente um hobby.
6. Cães de quinta. Será que todos os bons agricultores não precisam de um cão nos campos com eles? Por um lado, pode parecer uma despesa legítima ter simplesmente outro animal no dorso quarenta. No entanto, não se mova para o jejum. Tem, mais uma vez, de mostrar um objectivo comercial para o cão.
Cavalos, gado, porcos e outros animais da quinta têm tipicamente um objectivo/motivo lucrativo. Quer sejam para reprodução, venda, ou consumo. De facto, estive recentemente a trabalhar com um cliente que cria gado em cordas. Aparentemente, é um grande negócio no Texas fornecer gado de cordas a todas as feiras e rodeios estatais para que esses jovens pratiquem cordas e perseguam uma novilha.
No entanto, onde é que o cão se encaixa na equação? É imperativo que o agricultor possa mostrar que o cão está especificamente a trabalhar com o gado (pense num cão de ovelha que mantenha esses cordeiros em controlo e em segurança quando pastar ao ar livre). Mas também seria concebível imaginar a necessidade de os cães manterem afastados os intrusos ou mesmo os predadores que tentam entrar na propriedade. Mesmo que o cão não conseguisse enfrentar um lobo, eles poderiam estar lá apenas para alertar a família….. Preciso de falar de ‘Old Yeller’, outro favorito da família Kohler.
7. Um animal de estimação como parte da experiência do produto ou serviço. Sei que isto pode ser um alcance para alguns de vós para justificar, mas vale a pena mencionar.
Por exemplo, tenho a certeza que o Chihuahua nos anúncios da Taco Bell é uma remissão fiscal, e se possuir um jardim zoológico de animais de estimação ou algum tipo de experiência comercial/serviço que envolva animais, esses animais de estimação e o custo para os manter seriam uma dedução.
Tambem tenho conhecimento de várias estâncias de férias e ‘ranchos de gajos’ que estão completamente equipados para uma experiência ocidental com cavalos, galinhas, patos e até cães nas instalações para o gozo dos seus clientes quando frequentam.
P>Pense fora da caixa, mantenha bons registos e desfrute e orgulhe-se de encontrar uma dedução fiscal em que outros podem não pensar. Considero uma boa dedução fiscal semelhante à extracção de uma pepita de ouro. A dedução de animais de estimação é verdadeiramente uma daquelas recompensas inesperadas da investigação e educação fiscal.
Por último, não se esqueça de incluir o seu animal de estimação na sua Vontade ou Confiança. Quem vai tomar conta deles se algo lhe acontecer? Acredite ou não, pode tomar conta do guardião e de todo o processo no seu Plano de Propriedade. Leia mais aqui.
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Mark J. Kohler é um CPA, Advogado, co-apresentador do programa de rádio “Refresh Your Wealth” e autor do novo livro “The Business Owner’s Guide to Financial Freedom- What Wall Street is Not Telling You” e, “The Tax and Legal Playbook- Game Changing Solutions For Your Small Business Questions”. É também sócio da firma de advogados Kyler Kohler Ostermiller & Sorensen, LLP e da firma de contabilidade K&E CPAs, LLP.