Chances é que já ouviu falar de vários benefícios 401(k). Mas mesmo que já tenha um destes planos de reforma patrocinados pelo empregador, poderá não compreender exactamente como funciona um 401(k). Claro que quanto mais souber sobre 401(k)s, mais poderá tirar partido desses 401(k)s.
Mais de 80 milhões de trabalhadores participam activamente em 401(k)s, com mais de meio milhão de planos de empresa diferentes, de acordo com um relatório do American Benefits Council de Janeiro de 2019. No total, um total vertiginoso de $5,7 triliões em activos são mantidos dentro de 401(k)s nos EUA.
Key Takeaways
- Você pode deduzir as suas contribuições 401(k)s da sua declaração de impostos no ano em que as faz.
- Uma combinação de empregadores 401(k) pode ajudá-lo a fazer crescer o seu ovo de ninho ainda mais rapidamente.
- 401(k)s oferecem protecção contra credores, incluindo o IRS, em alguns casos.
- Roth 410(k)s são ideais para pessoas com rendimentos elevados que não são elegíveis para contribuir para um IRA Roth e para pessoas que esperam estar num escalão fiscal mais elevado na reforma.
O que é um 401(k)?
Nomeado após uma secção do Código Fiscal, 401(k)s são planos de contribuição definida (CD) patrocinados pelo empregador que dão aos trabalhadores uma forma vantajosa de poupar para a reforma.
Se o seu empregador oferecer um 401(k), pode optar por contribuir com uma percentagem dos seus rendimentos para o plano. As contribuições são automaticamente retiradas do seu salário, e pode deduzi-las nos seus impostos.
O plano médio 401(k) oferece numerosas opções de investimento, e muitas incluem características adicionais tais como inscrição automática e opções de fundo de índice de baixo custo.
401(k) Retiradas
Retiradas do seu 401(k) são tributadas à taxa de imposto prevalecente quando se retira dinheiro. Há restrições sobre como e quando pode levantar dinheiro da conta.
Se levantar fundos de um 401(k) antes de atingir a idade 59½, será atingido com uma taxa de penalidade de 10% de levantamento antecipado, bem como quaisquer impostos aplicáveis. Aos 72 anos de idade, deverá começar a receber as distribuições mínimas exigidas (RMD) do plano. Anteriormente, o RMD era 70½, mas na sequência da aprovação da Lei Setting Every Community Up For Retirement Enhancement (SECURE) Act em Dezembro de 2019, a idade do RMD é agora 72,
Se ainda estiver a trabalhar aos 72 anos, não terá de retirar RMD do plano no seu local de trabalho actual (ver abaixo para detalhes). Terá, contudo, de começar a fazer levantamentos de 401(k)s em qualquer antigo empregador, se tiver algum.
401(k) Benefícios
401(k)s oferecem aos trabalhadores muitos benefícios, incluindo:
- Descanso fiscal
- Partida do empregador
- Li>Li>Li>Li>Contribuições após os 72 anos de idade
- Abrigo dos credores
Below, vamos analisar mais de perto estes benefícios 401(k)s.
401(k) Impostos
As vantagens fiscais de um 401(k) começam com o facto de se fazerem contribuições numa base pré-impostos. Isto significa que pode deduzir as suas contribuições no ano em que as faz, o que reduz o seu rendimento tributável do ano.
Para compor o benefício, os seus rendimentos de um 401(k) acumulam-se numa base de dedução de impostos. Isto significa que os dividendos e ganhos de capital que se acumulam dentro do seu 401(k) também não estão sujeitos a imposto até que comece a efectuar levantamentos.
O tratamento fiscal pode ser um benefício significativo se estiver num escalão fiscal mais baixo na reforma – quando retira dinheiro do que quando faz as contribuições.
401(k) Match
Alguns empregadores oferecem-se para igualar o montante que contribui para o seu plano 401(k). E alguns até acrescentam uma funcionalidade de participação nos lucros que contribui também com uma parte dos lucros da empresa para o pote. Se a sua empresa oferecer uma ou ambas estas características, inscreva-se nelas – elas representam essencialmente dinheiro grátis.
Aqui está a forma como essas vantagens patronais podem funcionar. Muitas empresas oferecem-se para igualar 50% até aos primeiros 6%, contribuindo para um 401(k). Digamos que ganham um salário de 45.000 dólares. Se contribuir 6% do seu salário anual ($2.700) para o seu 401(k), o seu empregador contribuiria com mais 50% desse montante. São $1.350 de dinheiro fácil.
Alguns empregadores chegam mesmo a ir um melhor e igualam as suas contribuições dólar por dólar até aos primeiros 6%, o que acrescentaria mais $2.700 neste cenário, duplicando assim as suas contribuições anuais para o plano.
401(k) Limites de Contribuição
Pode poupar muito mais todos os anos num 401(k) do que num IRA. Para 2020 e 2021, os limites de contribuição 401(k) são de $19.500 e $26.000 (inclui uma recuperação de $6.500 para aqueles com 50 e mais anos), respectivamente.
Seu empregador também pode contribuir. Para 2020, esse limite combinado sobe para $57.000, ou $63.500 com a contribuição de recuperação. Em 2021, o limite de contribuição vai até $58.000, ou (com a recuperação de $6.500) $64.500,
401(k) Contribuições após os 72 anos de idade
Com algumas contas de reforma, não pode contribuir uma vez que faça 72 anos, mesmo que ainda esteja a trabalhar. Isso significa que qualquer dinheiro que possa ter contribuído numa base antes de impostos é, em vez disso, tributado à sua taxa actual. E é provável que isso seja mais elevado do que a taxa que pagará quando se reformar.
Notavelmente, 401(k)s não têm este inconveniente. Pode continuar a contribuir para estes durante o tempo em que ainda estiver a trabalhar. Melhor ainda, enquanto estiver a trabalhar, é poupado de receber distribuições obrigatórias do plano desde que possua menos de 5% do negócio que o emprega.
Abrigo dos Credores
Se tiver problemas financeiros, é útil ter o seu dinheiro em locais aos quais os credores não podem aceder. Por acaso, 401(k)s oferecem uma excelente protecção aos credores. Isto porque estes planos são criados ao abrigo da Lei de Segurança dos Rendimentos de Reforma dos Empregados (ERISA) – e as contas ERISA são geralmente protegidas dos credores de julgamento.
Adicionalmente, 401(k)s oferecem muitas vezes alguma protecção contra as dívidas fiscais federais, que são dívidas do governo contra os bens de um contribuinte com impostos atrasados não pagos. O facto de os planos 401(k)s pertencerem legalmente ao seu empregador, e não a si, torna difícil para o IRS colocar uma hipoteca sobre a conta. Dependendo da língua na impressão da sua conta, os administradores do seu plano podem recusar-se a cumprir uma hipoteca de IRS.
Roth 401(k)
As vantagens de contribuir com rendimentos antes de impostos para um 401(k) regular quando os seus rendimentos (e taxa de imposto) estão no seu auge podem diminuir à medida que a sua carreira está a terminar. De facto, o seu rendimento e a sua taxa de impostos podem aumentar à medida que envelhece, como pagamentos à Segurança Social, dividendos e RMD, especialmente se continuar a trabalhar.
Introduzir um sabor diferente de conta de reforma – o Roth 401(k). Um número cada vez maior de empresas oferece o Roth 401(k)s. Tal como o seu irmão, o Roth IRA, esta conta recebe as suas contribuições como dólares depois de impostos, mas os levantamentos são então totalmente isentos de impostos desde que cumpra determinadas condições.
Roth 401(k) Limites
Roth 401(k) limites de contribuição seguem os de 401(k)s-não Roth IRAs. Para 2020, esse limite combinado vai até $57.000, ou $63.500 com a contribuição de recuperação. e em 2021 esse montante é de $58.000, ou $64.500 com a contribuição de recuperação.
Roth 410(k)s são também uma via ideal para quem quer investir num Roth mas pode ter as suas contribuições para um Roth IRA limitadas pelos seus rendimentos. Por exemplo, se for uma única pessoa, não pode contribuir para um Roth IRA em 2020, se o seu rendimento bruto ajustado modificado (MAGI) for $139.000 ou mais, e em 2021 esse montante vai até $140.000, mas não há limites de rendimento para contribuir para um Roth 401(k).
Aqueles que se reformam cedo partilham estes traços
A Conclusão
Não é de admirar que o 401(k) seja o plano de reforma patrocinado pelo empregador mais popular do país. Com os numerosos benefícios do 401(k), este plano de poupança deve fazer parte da sua carteira financeira de reforma, especialmente se o seu empregador oferecer uma combinação.
Após estar a bordo com um 401(k), no entanto, não se limite a sentar-se e permitir que ele funcione em piloto automático. Alterações de ano para ano nos limites de contribuição, vantagens fiscais, e as suas necessidades financeiras tornam prudente rever regularmente o desempenho do seu plano e quaisquer alternativas que lhe possam servir melhor.