P>Pôr o seu plano IRA ou 401(k) nos seus trusts vivos exigiria reformular o seu plano em nome do seu trust, e isto pode levantar algumas questões fiscais sérias. O seu depositário ou administrador do fundo fiduciário é quase de certeza desaconselhável porque o Internal Revenue Service toma a posição de que a reforma de um plano é tratada da mesma forma que um levantamento de 100% para fins fiscais.
Como funcionam os fundos fiduciários vivos
Um fundo fiduciário vivo é uma entidade jurídica criada para deter bens para eventual distribuição aos seus beneficiários. Pode criar um durante a sua vida, e este pode ser revogável ou irrevogável. Em qualquer dos casos, transferirá a propriedade dos seus bens e propriedades para o nome do fideicomisso depois de este ter sido criado. Isto faz com que o seu fideicomisso seja efectivamente o novo e actual proprietário dos bens.
Fideicomissos revogáveis oferecem a maior flexibilidade porque pode nomear-se a si próprio como fiduciário, gerindo a propriedade e os rendimentos produzidos pelo fideicomisso durante a sua vida. Pode nomear um fideicomissário sucessor para assumir o cargo no caso de ficar incapacitado, ou aquando da sua morte. O administrador fiduciário sucessor transferiria então a propriedade dos bens do fideicomisso para os seus beneficiários de acordo com os seus documentos fiduciários.
p>Formar um fideicomisso irrevogável exige que abandone para sempre todo o controlo sobre os bens e bens que coloca em nome do fideicomisso. Ao contrário de um trust revogável, que pode dissolver se achar conveniente, abdica deste direito quando forma um trust irrevogável. Deve nomear outra pessoa como fiduciário.
Fideicomisso irrevogável está sujeito a disposições fiscais mais favoráveis devido a estas disposições. Não podem ser “desfeitos”
Movendo o seu plano para o seu trust
O IRS indicou que mudar o proprietário do seu IRA ou 401(k), mesmo para o nome do seu trust, é um levantamento de 100% da conta. Não é diferente de o retirar em nome do seu filho ou outro familiar, em vez de o nomear como beneficiário.
Deve reportar o valor total da conta na sua declaração de impostos no ano em que fizer a mudança, e tudo será tributado como parte dos seus rendimentos na declaração de impostos desse ano.
Algumas Outras Opções
Poderá querer considerar mudar os beneficiários primários e/ou secundários do seu plano para coincidir com os seus objectivos de planificação do património, em vez de mudar o verdadeiro proprietário do seu IRA ou 401(k) de si para o seu fundo fiduciário. Poderá querer trabalhar com um advogado experiente para o conseguir, contudo, dependendo do tamanho do seu IRA ou 401(k) e dos detalhes do seu plano patrimonial.
Considere um Rollover Esponsal
Nomear o seu fundo fiduciário como beneficiário dos seus fundos de reforma também pode ter consequências negativas, mas há uma forma de direccionar os fundos para o seu cônjuge enquanto deixa o seu fundo fiduciário fora da equação.
Pode transferir a conta de reforma para o seu cônjuge sob regras especiais do IRS, e o seu cônjuge pode então transferi-la para herdeiros mais jovens no momento da sua morte. Os seus herdeiros utilizariam as suas datas de nascimento para as distribuições exigidas e assim esticariam as consequências fiscais por muitos mais anos, por vezes por gerações.
Um Aviso Final
A Lei de Segurança dos Rendimentos de Reforma dos Funcionários (ERISA) foi promulgada em 1974 para salvaguardar os planos de reforma contra apropriação indevida, assegurando que o dinheiro ainda estará lá à sua espera quando se reformar.
Os planos de reforma qualificados pela ERISA estão sujeitos a muitas regras interativas e complicadas, particularmente quando são passados como sucessões. Certas acções que poderá tomar com eles não podem ser desfeitas mais tarde se se aperceber que cometeu um erro, por isso é extremamente importante obter aconselhamento especializado antes de agir.
NOTE: O Balance não fornece impostos, investimentos, ou serviços e conselhos financeiros. A informação está a ser apresentada sem consideração dos objectivos de investimento, tolerância ao risco ou circunstâncias financeiras de qualquer investidor específico e pode não ser adequada para todos os investidores.