Desde 2012, temos sido capazes de contribuir para um TSP Roth, bem como para o TSP Tradicional de longa data. Isto não significa que tenhamos duas contas TSP se estivermos a contribuir para o TSP Roth; significa antes que temos dois saldos separados dentro da nossa conta TSP única. Além disso, dependendo de onde se encontra na sua carreira, pode não importar muito o que escolher!
Both the Traditional and Roth are tax advantaged; they are just “differently advantaged”.
A parte Tradicional do seu TSP é financiada com dólares antes de impostos e aumenta o imposto diferido. Isto significa que o seu rendimento tributável é inferior enquanto contribui, mas todo o dinheiro (contribuições e rendimentos) será tributável quando começar a retirá-lo.
A parte Roth do seu TSP é financiada com dólares já tributados. Isto significa que o seu rendimento tributável é mais elevado quando contribui, mas, se os seus levantamentos forem qualificados, não haverá impostos sobre os seus levantamentos. Para que um levantamento seja considerado qualificado, deve ter tido o TSP Roth durante pelo menos cinco anos e deve ter pelo menos 59 ½ anos de idade. Se os seus levantamentos não forem qualificados, a parte dos seus levantamentos devida aos rendimentos será tributável.
Não é permitido ter duas afectações de contribuição separadas; uma para o Tradicional e outra para o Roth. A sua atribuição de contribuição aplicar-se-á igualmente tanto ao seu saldo Tradicional como ao Roth. O mesmo se aplica às transferências de fundos que possa fazer; devem aplicar-se tanto ao saldo Tradicional como ao Roth.
Se estiver coberto por FERS, as contribuições governamentais correspondentes não podem ir para o seu saldo Roth TSP. As contribuições correspondentes são antes de impostos e, como tal, têm de ir para o seu saldo Tradicional. Mesmo que tenha sido 100% Roth desde o início, ainda terá um saldo TSP Tradicional.
Se tiver ambos os saldos Tradicional e Roth na sua conta TSP, todos os levantamentos devem ser proporcionais. Por exemplo, se o seu TSP fosse composto por 80% de dinheiro Tradicional e 20% de dinheiro Roth e começasse a receber $1.200 por mês, $960 dessa contribuição seriam retirados do seu saldo Tradicional e $240 seriam retirados do seu saldo Roth.
As regras sobre a rolagem ou transferência de dinheiro para o TSP são diferentes entre as parcelas Tradicional e Roth da sua conta. Pode movimentar qualquer dinheiro do IRA antes de impostos para o TSP Tradicional; contudo, não pode movimentar um IRA Roth para o TSP Roth.
Então, faz sentido contribuir para o TSP Tradicional ou para o TSP Roth? Pedi a um colega meu do CPA para dar uma vista de olhos a este tópico e eis o que ele me deu:
Para o ajudar a visualizar a forma de abordar esta decisão, imagine-se de pé numa linha temporal FERS regular no marco dos 57 anos de idade. Atrás de si está a sua carreira dos 40 aos 57 anos de idade e à sua frente está a sua reforma dos 57 anos de idade até à morte. O que queremos fazer é comparar o valor futuro da poupança fiscal de que desfrutou ao fazer contribuições como empregado (40-57 anos) com o valor actual da poupança fiscal de que desfrutará como reformado (57 anos de idade em diante). Vamos analisar alguns exemplos para ilustrar este ponto.
Vamos assumir que o nosso empregado contribui anualmente com $18.000 para o TSP Tradicional, está no escalão de 25% de imposto marginal (ignore os impostos estatais por simplicidade e a recuperação do TSP) tem 40 anos de idade e reformar-se-á aos 57 (17 anos restantes no trabalho). Assumiremos um factor de juros de 5% e manteremos a mesma contribuição durante todos os 17 anos por simplicidade. Este empregado recebe uma isenção fiscal de $4.500 ($18.000 x 25%) por ano durante os 17 anos em que contribui para o TSP Tradicional. O valor futuro de $4.500 em poupança fiscal anual de 5% para os 17 anos a partir dos 40 anos de idade é de $116.281 aos 57 anos de idade.
Agora vamos ver como isto seria se o mesmo empregado escolhesse o TSP Roth. Obviamente, o empregado não recebe qualquer isenção fiscal pelas contribuições feitas, mas não pagará impostos sobre os levantamentos. Vamos supor que o saldo do Roth TSP deste empregado é de $600.000 na reforma e o empregado decide retirar $30.000 por ano nos levantamentos; e permanece no mesmo escalão de 25% de impostos. O imposto de 25% sobre $30.000 é de $7.500. Se esta pessoa poupar $7.500 por ano em impostos na reforma, e utilizarmos o mesmo factor de juros de 5%, seriam necessários mais de 29 anos na reforma para poupar $116.281 em impostos (em termos de valor actual). Por outras palavras, a esta taxa de retirada, o beneficiário teria 86 anos antes da poupança fiscal do Roth TSP exceder os benefícios fiscais de que goza o funcionário com o TSP Tradicional.
Onde está a grande vantagem do TSP Roth neste exemplo muito simplista? Simplesmente não está lá.
Incrementar o montante de levantamento ou a taxa de imposto na reforma; ou diminuir a taxa de imposto durante o emprego e este exemplo poderia mudar drasticamente a favor do TSP Roth, especialmente se o empregado quisesse exercer a sua opção de levantamento único na reforma e retirar $100.000 livres de impostos para um carro novo ou uma casa de férias. Escolhi estes números para ilustrar que o Roth TSP pode ou não ser uma boa escolha. Poderá querer consultar um consultor financeiro ou fiscal qualificado para analisar a sua situação e pressupostos específicos.
Se estiver atrasado na sua carreira, não se deixe desviar do TSP de Roth. Continue a fazer o que tem vindo a fazer com o TSP Tradicional e desfrute do desagravamento fiscal. Se é um jovem que está a mais de 20 anos da reforma, e pode dar-se ao luxo de renunciar ao benefício fiscal anterior, o TSP Roth pode ser uma óptima opção para si. Terá muito tempo para que esses ganhos sejam uma bola de neve e provavelmente nunca se arrependerá da sua decisão de contribuir para o TSP de Roth. Também coloco um grande peso no “factor dormir à noite” na decisão do TSP de Roth. Se ter um TSP de Roth o faz dormir melhor à noite – Faça-o. Se contribuir anualmente com $18.000 do seu salário, independentemente do caminho que escolher com o TSP, sairá muito à frente do pacote e nunca se arrependerá de qualquer caminho do TSP que escolher. Como pode ver – pode realmente não importar.