P>Pode ser potencialmente responsável por três tipos de impostos se tiver recebido um legado de um amigo ou parente que tenha morrido: um imposto sobre a herança, um imposto sobre ganhos de capital, e um imposto sobre o património. Um imposto sucessório é um imposto sobre a propriedade que recebe do decedente. Um imposto sobre ganhos de capital é um imposto sobre os rendimentos provenientes da venda de propriedade que possa ter recebido.E finalmente, um imposto sobre heranças é um imposto sobre o valor da propriedade do decedente; é pago pela propriedade e não pelos herdeiros, embora possa reduzir o valor da herança.
Impostos a nível federal
O Serviço de Finanças (IRS) realmente só se preocupa com qualquer imposto sobre ganhos de capital que possa vir a receber. O governo federal não impõe um imposto sobre a herança, e as heranças geralmente não estão sujeitas ao imposto sobre o rendimento. Se a sua tia lhe deixar $50.000, isso não é considerado rendimento, pelo que o dinheiro é livre de impostos – pelo menos no que diz respeito ao IRS.
Impostos sobre as Heranças do Estado
Provavelmente também não terá de se preocupar com um imposto sobre as heranças, porque apenas seis estados cobram este imposto a partir de 2019: Iowa, Kentucky, Maryland, Nebraska, Nova Jersey, e Pensilvânia.Se o decedente vivia ou possuía propriedade legada em qualquer um dos outros 44 estados, pode cobrar o seu presente sem imposto sobre a herança – mesmo que viva num destes seis estados.
A herança passada ao cônjuge sobrevivente está isenta de impostos sucessórios em todos estes seis estados, e apenas o Nebraska e a Pensilvânia recolhem os impostos sucessórios sobre bens que passam para os filhos e netos.
p> Você ainda pode não dever um imposto sucessório, mesmo que o decedente tenha vivido num dos seis estados que o têm, dependendo da sua relação com eles.
Imposto de Rendimento Estadual e Federal
Você não terá de declarar a sua herança na sua declaração de imposto de renda estadual ou federal, porque uma herança não é considerada rendimento tributável. Mas o tipo de propriedade que herda pode vir com algumas consequências do imposto de renda incorporado.
Por exemplo, se herdar um IRA tradicional ou um 401(k), terá de incluir todas as distribuições que retirar da conta no seu rendimento federal ordinário, e possivelmente também no seu rendimento estadual.
O Imposto sobre Ganhos de Capital
Este imposto é aplicado à diferença entre o valor de um bem e o montante por que o vende. Se o vender por menos do que o seu valor, trata-se de uma perda de capital e não é devido qualquer imposto. No entanto, se o vender por mais do que o seu valor, será tributado sobre o ganho.
Felizmente, a taxa de imposto sobre ganhos de capital a longo prazo é tipicamente mais amável do que os escalões de imposto a que os indivíduos estão sujeitos sobre os seus rendimentos, e as sucessões qualificam-se para a taxa a longo prazo.Além disso, a sua herança recebe uma “base escalonada” até à data da morte do decedente.
Por exemplo, pode herdar uma casa avaliada em $250.000 na data da morte do decedente. Venderá então a propriedade por $275.000 alguns anos mais tarde. Deveria o imposto sobre ganhos de capital a longo prazo sobre $25.000,
Even se o decedente comprasse a propriedade há décadas atrás por $100.000, o seu ganho não é calculado utilizando este número. É aumentado para o valor da propriedade a partir da data da morte, o que normalmente resulta em menos lucro tributável – $25.000 em vez de $175.000 utilizando um preço de venda de $275.000 neste cenário.
Impostos Estaduais e Federais sobre Heranças
Impostos Estaduais e Federais sobre Heranças também podem vir a ser devidos. A boa notícia aqui é que a isenção de impostos sobre heranças federais de 2019 é de $11,4 milhões. Uma herdade não deve qualquer imposto sobre heranças se o seu valor for inferior a isto.
Mas 12 estados e o Distrito de Columbia também cobram um imposto sobre heranças a nível estadual a partir de 2019. Estes estados são Connecticut, Hawaii, Illinois, Maine, Maryland, Massachusetts, Minnesota, Nova Iorque, Oregon, Rhode Island, Vermont, e Washington.
Se herdar de um decedente que não tenha vivido ou possuído propriedade legada em qualquer destes estados, a propriedade não deverá qualquer imposto estatal sobre heranças, tal como acontece com os impostos sobre heranças nos estados que as cobram.
Outros estados, o valor do património deve exceder a isenção de impostos sobre o património do estado antes de qualquer imposto sobre o património do estado ser devido. Infelizmente, estas isenções são tipicamente muito menores do que a isenção federal. Por exemplo, é apenas $1 milhão de dólares no Oregon e em Massachusetts a partir de 2019.
Se a herança deve impostos estaduais, estes impostos devem ser pagos antes de poder receber a sua herança. O montante que receber provavelmente já terá sido reduzido pelos impostos que lhe eram devidos.
O resultado final
Há muitos equívocos sobre impostos e heranças. Consulte um advogado de planeamento imobiliário ou um contabilista muito antes do vencimento da sua declaração de impostos se não tiver a certeza se terá de pagar impostos sobre bens herdados.
As informações contidas neste artigo não são conselhos fiscais ou jurídicos e não substituem tais conselhos. As leis estaduais e federais mudam frequentemente, e a informação contida neste artigo pode não reflectir as leis do seu próprio estado ou as mais recentes alterações à lei. Para aconselhamento fiscal ou jurídico actual, consulte um contabilista ou um advogado.