As taxas de gestão de investimentos e planeamento financeiro foram dedutíveis nos impostos até ao ano fiscal de 2017. Inseriram-se na categoria de deduções detalhadas diversas, e estas deduções foram eliminadas do código fiscal pelo TCJA (Tax Cuts and Jobs Act), o ano fiscal efectivo de 2018.
Não se perdeu tudo, no entanto, se pudesse ter reclamado estas taxas mas não o fez. Pode voltar atrás e alterar uma declaração de impostos durante três anos a partir da data em que a apresentou, ou durante dois anos a partir da data em que pagou qualquer imposto resultante, o que for mais tarde. E o TCJA expira no final de 2025, a menos que o Congresso o renove, pelo que não está fora de questão que esta dedução possa voltar nessa altura.
Regras para Pedir uma Dedução
As taxas de gestão de investimentos e as taxas de planeamento financeiro podem ser consideradas como uma dedução discriminada na sua declaração de impostos, como as taxas de preparação de impostos, mas apenas na medida em que excedam 2% do seu rendimento bruto ajustado (AGI).
Por exemplo, não receberia nenhuma dedução pelos primeiros $2.000 de taxas pagas, mas poderia deduzir os últimos $1.000 – o montante que excede 2% ($2.000) do seu AGI – se o seu AGI fosse $100.000 e tivesse $3.000 em taxas de planeamento financeiro, contabilidade, e/ou gestão de investimentos.
Pagamento de taxas de um IRA
P>Pode pagar taxas de gestão de investimentos ou taxas de planeamento financeiro que são estruturadas como uma percentagem dos activos directamente da conta que está a ser gerida. Não é considerado como um levantamento de uma conta IRA quando as taxas são pagas desta forma. É uma despesa de investimento, por isso está a pagar as taxas com dólares antes de impostos.
Custaria $760 por cada $1.000 de taxas pagas desta forma numa base depois de impostos se estiver à taxa marginal de 24%.
Faz sentido pagar taxas directamente a partir de IRAs tradicionais quando possível, porque os fundos detidos num IRA tradicional serão tributados um dia. Está a evitar pagar imposto sobre essa parte se pagar taxas a partir deste tipo de conta.
Felizmente, só pode pagar a parte da taxa atribuível a esse IRA específico a partir de um IRA. Por exemplo, se tiver $500.000 num IRA e $100.000 numa conta sem reforma e pagar 1% por ano em taxas, os $5.000 atribuíveis ao IRA podem ser deduzidos do IRA, mas os $1.000 atribuíveis à conta sem IRA não podem.
Pagar de um IRA Roth
Não faz sentido pagar taxas de um IRA Roth porque estes levantamentos do IRA não são tributados. As contribuições para as contas Roth são feitas com dólares depois de impostos. Vai querer deixar o dinheiro crescer livre de impostos num Roth IRA o mais tempo possível.
Taxas internas de fundos mútuos e custos de transacção
As taxas de fundos mútuos são cobradas sob a forma de um rácio de despesas. Este custo é deduzido do retorno do fundo antes da sua quota-parte lhe ser atribuída.
Este é um retorno ou ganho que nunca lhe foi comunicado porque essa quota-parte foi utilizada para pagar directamente as despesas. Não tem de totalizar as suas comissões de fundo mútuo e reclamá-las como dedução por este motivo.
O dinheiro é adicionado à base do custo do stock se comprar um stock e pagar $10 pela troca. O ganho de capital comunicado é reduzido pelo montante do custo de negociação quando se vende o stock.
Pagamento de aconselhamento
alguns consultores de investimento oferecem serviços de planeamento financeiro, bem como serviços de preparação de impostos. Isto é normalmente fornecido como parte de uma oferta de serviços agregados, e é cobrado com base numa percentagem dos activos geridos. Poderá descobrir que estes serviços são surpreendentemente razoáveis quando vê os custos numa base após impostos para os anos fiscais em que estes custos são dedutíveis.
Outra consideração é o custo de fundos mútuos geridos activamente, que empregam uma equipa de gestão de analistas de pesquisa que estudam os dados do mercado bolsista numa tentativa de obter rendimentos mais elevados. Custa mais pagar por esta equipa de analistas de pesquisa, pelo que os fundos geridos activamente têm taxas de fundos mais elevadas, por vezes até 1% ao ano.
Poderia contratar um consultor de investimento que utiliza fundos de índice de baixo custo para construir a carteira em vez de utilizar fundos geridos activamente. Estes fundos têm rácios de despesas baixos, alguns dos quais podem ser de 0%. Poderá obter muito mais aconselhamento pessoal pelo mesmo custo estruturando serviços desta forma.
Contas Geridas Separadamente
Muitos consultores financeiros recomendam contas geridas separadamente em vez de fundos mútuos para famílias de elevado valor líquido com um grande número de activos investidos. As acções são directamente detidas, de modo a não haver um rácio de despesas. Em vez disso, todas as taxas são pagas sob a forma de uma taxa de gestão de investimento que é debitada da conta.
As taxas debitadas de um IRA são pagas com dólares antes de impostos. As taxas qualificam-se para a dedução de diversos itens, sujeitos ao limite de 2%, antes do ano fiscal de 2018, e possivelmente novamente a partir de 2026.