Qué es una carta de crédito, cómo funciona y quién la necesita..

Una Carta de Crédito parece ser un método popular de transacción de pago entre los vendedores y compradores porque estas transacciones pasan por un banco y eso ofrece un nivel de comodidad tanto para el comprador como para el vendedor..

Carta de Crédito

Una Carta de Crédito o Crédito Documentario es una promesa de un banco en nombre del comprador (solicitante/importador) de pagar al vendedor (beneficiario/exportador) una suma determinada en la moneda acordada, siempre que el vendedor presente los documentos requeridos en un plazo predeterminado..

Una carta de crédito se rige por la UCP600 (Uniform Customs and Practice) que es un código de práctica internacional (conjunto de normas voluntarias) elaborado por la Cámara de Comercio Internacional.Es esencialmente una instrucción del banco del importador al banco del vendedor en el extranjero, en la que se describen varios aspectos relacionados con el comercio particular, incluyendo el pago de los fondos al vendedor.

Esta lista generalmente tiene

• descripción de la mercancía que quiere comprar al vendedor ;
• cantidad de la mercancía ;
• descripción técnica si la hay ;
• requisitos documentales ;
  • conocimiento de embarque ;
  • factura comercial ;
  • lista de empaque ;
  • certificado de origen ;
  • informes de análisis ;
  • otros documentos
• a quién se debe consignar el conocimiento de embarque – en el caso de la carta de crédito, generalmente el banco emisor figurará como consignatario y tendrá el control de la carga hasta el momento en que reciba el dinero del comprador ;
• detalles de quién debe ser notificado de la llegada del envío ;
• la fecha más tardía del envío ;
• a veces el comprador también nombra y especifica en la carta de crédito la línea marítima que se va a utilizar ;
• qué pares de puertos se van a utilizar (POL/POD) ;
• qué modo de transporte se va a utilizar

Esta carta de crédito es entonces emitida por el banco del comprador (conocido como banco emisor) y se envía al vendedor y a su banco (conocido como banco nominado).. También puede haber un «banco confirmador» solicitado por el vendedor.. El banco confirmador realiza una comprobación de que la carta de crédito emitida es válida y suele ser un banco del país del vendedor..

Esta confirmación adicional de la carta de crédito significa que el banco confirmador garantiza el pago incluso si el banco emisor no lo realiza..

El vendedor procede entonces a preparar su mercancía y sus documentos basándose en la carta de crédito. Una vez realizado el envío, el vendedor proporcionará las copias de todos los documentos según las instrucciones de la carta de crédito a su banco..

Su banco comprueba la veracidad y corrección de los documentos presentados con las especificaciones de la carta de crédito.. Sin embargo, recuerde que los bancos no verifican realmente si la carga ha sido cargada en el buque o no.. Sólo verifican los documentos..

Uno de los principales documentos en esta presentación es el Conocimiento de Embarque ya que es el Documento de Título de las mercancías intercambiadas a cambio de la entrega de las mismas.. Por lo general, los conocimientos de embarque implicados en las transacciones de cartas de crédito serán «conocimientos de embarque negociables»..

Una vez que el banco está satisfecho de que los documentos y el envío están de acuerdo con la carta de crédito, pagan al vendedor el dinero que se le debe según el precio acordado entre él y el comprador..

El banco designado envía entonces todos los documentos al banco emisor, que coteja los detalles con las condiciones de la carta de crédito y, una vez que está satisfecho con las condiciones, reembolsa al banco receptor el dinero que ha pagado al vendedor. El comprador entonces se encarga de pagar al banco emisor el dinero que ha sido pagado por ellos al banco receptor..

Al recibir estos fondos, el banco emisor entonces endosa el conocimiento de embarque al comprador para que la carga pueda ser liberada al comprador..

Así comienza y termina el proceso de una carta de crédito..

Extensión de la carta de crédito

Si hay un requisito para que una carta de crédito sea extendida por cualquier razón, el vendedor tiene que ponerse en contacto con el comprador que abrió la carta de crédito y ellos tendrán que a su vez ponerse en contacto con el banco emisor con razones válidas para la extensión.. En base a esta razón la carta de crédito puede o no ser extendida..

Las razones usuales para las solicitudes de extensión de la carta de crédito podrían ser :

• retraso en que el material de exportación esté listo
• retraso en el buque de transporte – debido al clima o a cuestiones del lado de la línea naviera
• si hay alguna parada aduanera sin precedentes en la carga de exportación
• nodisponibilidad de un contenedor adecuado
• los certificados de inspección de la carga no están listos
• la no disponibilidad de un buque durante el tiempo requerido

Tipos de carta de crédito

Hay algunos tipos diferentes de carta de crédito con diferentes usos.. Los tipos más populares son :

Irrevocable

• Las instrucciones o los términos de este tipo de carta de crédito no pueden ser modificados o cancelados sin el acuerdo del beneficiario y del banco confirmador.. Por defecto, una carta de crédito es irrevocable aunque no se indique en ninguna parte, así que tómela como la configuración por defecto..

Revocable

• Este tipo de carta de crédito puede ser modificada o cancelada por el banco emisor en cualquier momento y, por tanto, hay que prestar atención a este tipo de carta de crédito.. Aunque este tipo no está contemplado en la UCP600, puede emitirse si se incorporan estos términos al crédito y esto podría ocurrir ocasionalmente, posiblemente por desconocimiento, pero los bancos generalmente no confirman un crédito documentario revocable.. Tenga esto en cuenta..

Confirmada

• Este tipo de carta de crédito implica un banco confirmador.. La función del banco confirmador es garantizar (a instancias del beneficiario) que la carta de crédito emitida por el banco emisor es válida y asegurarse de que el banco emisor tiene la capacidad de cumplir su compromiso financiero y de que el país en el que tiene su sede el banco emisor no se enfrenta a ningún riesgo financiero..

Revolving

• Para evitar que el crédito se haya utilizado parcialmente, se puede utilizar un crédito revolving para que el valor del crédito se restablezca… Estos créditos revolving pueden ser en términos de
  • Cumulativos (cualquier suma no utilizada se puede trasladar al mes siguiente) ;
  • No acumulativos (envío específico cada mes) ; o
  • Se restablece cada vez que se realiza un envío
• Este tipo de crédito es útil cuando hay envíos repetitivos entre las mismas partes con regularidad

Confirmación silenciosa

• Es cuando el banco avisador banco añade una garantía condicional de pago al beneficiario sin que lo sepa el banco emisor porque en algunos casos el banco emisor puede considerarse suficientemente solvente y no ve la necesidad de un banco confirmador.

Transferible

• En este tipo, el vendedor puede transferir el crédito, total o parcialmente, a una o más partes, siempre que la carta de crédito indique claramente que es transferible..

Detrás

• Algunas transacciones requieren el uso de intermediarios o corredores, en cuyo caso se emiten dos créditos diferentes porque una carta de crédito transferible puede ser inadecuada. Los dos créditos son un crédito Master (al intermediario) y un crédito Back to Back (al proveedor)..

Carta de crédito Standby

• Es básicamente una garantía de crédito de un banco que un comprador es capaz de pagar a un vendedor.. Pero, este crédito se considera un crédito secundario que cubre sólo el incumplimiento y si hay incumplimiento.. Este tipo de crédito se suele utilizar para cubrir los riesgos que pueden producirse en la finalización de un contrato entre un comprador y un vendedor..

Cláusula Roja

• Es un tipo de crédito que contiene Cláusulas Rojas especiales (por el color de la tinta utilizada en la redacción de esta cláusula) que permite al beneficiario acceder al crédito incluso antes del envío de la mercancía y/o de la presentación de los documentos.. Una Cláusula Roja Limpia permite este acceso con los documentos requeridos pero no incluye la prueba de las mercancías mientras que una Cláusula Roja Documental permite este acceso contra la presentación de recibos de almacén junto con el compromiso del beneficiario de entregar los documentos requeridos en el momento del envío..

Cláusula Verde

• Es un tipo de crédito que contiene Cláusulas Verdes especiales (debido al color de la tinta utilizada en la redacción de esta cláusula) que permite al beneficiario acceder al crédito incluso antes del envío de las mercancías y/o la presentación de los documentos.. Utilizando la Cláusula Verde, el beneficiario puede obtener un pago anticipado pero depositando la mercancía en depósito a nombre del banco como garantía..

Conclusión

La carta de crédito es básicamente un acuerdo celebrado entre bancos, sobre cómo se pueden liquidar los pagos en una transacción comercial internacional garantizando la seguridad de ambas partes implicadas.

Una carta de crédito es de naturaleza autónoma, lo que significa que tiene sus propios términos y condiciones y no depende de los términos o del cumplimiento del contrato de venta o del contrato de transporte.

Los pagos garantizados a través de la carta de crédito se basan únicamente en los documentos y no en los bienes o servicios cubiertos por los contratos de venta o comerciales y la recepción de los bienes o el pago está condicionada al cumplimiento del beneficiario en la presentación de los documentos requeridos/enumerados..

Esta autonomía hace que la carta de crédito sea un medio de pago primordial en una transacción de comercio internacional en la que está involucrado un crédito documentario..