Se estima que hay más de 78 millones de propietarios de perros en los Estados Unidos y más de 85 millones de personas que creen tener un gato. Eso es un MONTÓN de mascotas y tampoco son baratas. La industria de las mascotas gasta ahora más de 67 mil millones de dólares en los EE.UU. (Fuente: Asociación Americana de Productos para Mascotas)
¿No sería bueno si usted pudiera obtener un poco de ayuda del Tío Sam, así como una deducción de impuestos por la costosa comida para mascotas, las facturas del veterinario, o el precio aún mayor en el criador? Bueno, podría haber una opción para ahorrar algunos impuestos en el proceso.
He recopilado 7 formas en las que podrías encontrar una deducción de impuestos para ese pequeño ‘mejor amigo’ tuyo.
1. Gastos médicos. El método más común para desgravar a su mascota es como animal de servicio; esto es típicamente un perro. Cada vez son más los médicos que prescriben/recomiendan a los pacientes que inviertan en un perro de servicio que puede lograr maravillas con las personas que sufren de ansiedad, depresión, autismo y, por supuesto, una discapacidad física o mental.
Hay algunas definiciones aquí para tener en cuenta al considerar cómo su perro puede ser «clasificado» a efectos fiscales Y para el acceso en áreas públicas. Hay Animales de Servicio, Animales Asistentes e incluso Animales de Apoyo Emocional y Terapia. De hecho, estas definiciones respecto a qué tipo de animal es el que le «ayuda» a usted o a su familiar, regula dónde se permite que su animal le acompañe en público.
El Departamento de Justicia define el término «Animal de Servicio» bajo la Ley Americana de Discapacidades (ADA). Lea los requisitos de la ADA aquí. Esto no debe confundirse con los términos más amplios de «animal de asistencia» bajo la Ley de Vivienda Justa. De hecho, algunas leyes estatales y locales también definen los animales de asistencia de forma más amplia que la ADA. Puede obtener información sobre dichas leyes en la oficina del Fiscal General de su Estado.
Sin embargo, a efectos del IRS la deducción por una mascota como gasto médico, es sólo para un animal de servicio o asistencia que cumpla los requisitos. Tenga en cuenta que los animales de apoyo emocional o de terapia no pueden ser tomados como deducciones. Aunque no está expresamente escrito en la publicación del IRS, hay un apoyo sustancial de que las discapacidades mentales o los perros de servicio psiquiátrico, por otro lado, se clasifican como perros de asistencia y por lo tanto elegibles.
Esto significa que si usted sufre de trastorno de estrés postraumático, ansiedad, depresión u otros problemas psiquiátricos o emocionales, puede reclamar a su miembro de la familia de cuatro patas como una deducción de impuestos, también.
Los gastos permitidos se establecen en la Publicación 502 del IRS, e incluyen elementos como la compra de la mascota, el entrenamiento, la comida, los suministros y el equipo.
Donde usted deduce esos gastos médicos podría ir desde una Deducción Detallada (no es lo mejor) a una Cuenta de Gastos Flexibles, Cuenta de Ahorros de Salud (HSA), o si usted es dueño de una pequeña empresa bajo un Acuerdo de Reembolso de Salud (HRA).
En resumen, es fundamental que hable con su médico Y su contador antes de dar el salto a la propiedad del perro si usted está en la valla.
2. Perro Guardián. El segundo más común, la deducción de impuestos de mascotas, es en el área de seguridad y protección. Si tiene suministros, materiales o inventario en su local comercial, que incluso podría ser un garaje o un escenario de oficina en casa, un perro guardián podría ser una buena opción para la seguridad.
Piense en el costo de un sistema de seguridad digital/electrónico en comparación con el de un perro guardián. Incluso puede ahorrar dinero en el proceso y ganar un nuevo «mejor amigo».
Aunque, no hay una certificación o calificación específica para que su canino se califique como un perro guardián, un típico perro de la casa o mascota de la familia no va a cortar. A falta de una palabra mejor, por lo general debe ser un perro «malo» o «duro», y ayudaría si fuera un miembro de una raza de perro guardián tradicional como un Rottweiler, un Pastor Alemán o un Doberman Pinscher.
Si su mascota cumple los requisitos, podría deducir la comida del perro, las facturas del veterinario, el entrenamiento y otros gastos relacionados. Sin embargo, tenga en cuenta que el perro se considera «propiedad comercial» y debe ser depreciado durante 7 años (eso es años humanos, no años de perro). Sin embargo, puede utilizar la deducción por depreciación 179 y probablemente amortizar el perro durante el primer año. Mantenga buenos registros y sea capaz de respaldar el propósito de la seguridad y restar importancia a la mascota y la relación amistosa.
3. Gatos para el control de plagas. Al igual que el concepto de un perro guardián para la seguridad, los gatos se utilizan a menudo para el control de plagas (o la seguridad de las ratas y los ratones). De hecho, hace poco estuve en Disneylandia y me di cuenta de que varios gatos callejeros disfrutaban del lugar más feliz del mundo. Sorprendentemente, Disney no fue tímido al declarar públicamente que tienen más de 20 gatos en el parque proporcionando un buen control de plagas.
En el caso de Samuel T. Seawright contra el Comisionado, los Seawrights tenían derecho a una deducción de 300 dólares por gastos de negocio para la comida de los gatos. La pareja era propietaria de una chatarrería y puso la comida para atraer a los gatos callejeros, a los que necesitaban en el local para disuadir a las serpientes y a las ratas.
De nuevo, si tiene un inventario valioso y un problema de roedores por añadidura, un gato tom puede ser la solución a sus problemas. No creo que Hacienda espere que mantenga un registro de los ratones muertos que pueda encontrar por su propiedad, pero desde luego esté preparado para documentar la necesidad y la razón del gato. Seguro que Disney se desgrava por el cuidado de esos gatos en el reino mágico para que tengas una mejor experiencia.
4. Cría. Si te dedicas a la ‘cría’, está claro que los costes de tus animales son un gasto. Sumado a esto, también debes registrar los ingresos por las ventas. Recuerde, usted está obligado a reclamar los ingresos y no sería una sorpresa para usted para obtener un 1099 de un corredor de animales o tienda de mascotas si estaban ayudando a vender sus animales. Así que con eso dicho, ¿no sería bueno tomar una deducción de todos los costos relacionados.
La palabra de precaución aquí es ‘hobby’. Si el IRS considera que usted está simplemente criando a su animal como un hobby, o de otra forma declarada por diversión… olvídese de cualquier tipo de cancelación. Normalmente, usted podría escribir los gastos de afición como una deducción detallada. Sin embargo, bajo la nueva Ley de Recortes de Impuestos y Empleos (TCJA, por sus siglas en inglés), esta deducción se eliminó por completo (o al menos se suspendió hasta 2025).
Así que si quieres las deducciones, prepárate con anticipación para demostrar que tienes un motivo legítimo de búsqueda de ganancias y los registros para respaldarlo. Para más información, lee este artículo sobre «Cómo convertir tu afición en un negocio».
5. Competencia y espectáculos. Sí… la familia Kohler es una gran aficionada a la Exposición Canina de Westminster el día de Acción de Gracias. Además, no es raro encontrar todo tipo de competiciones deportivas en ESPN que involucran a los perros. Todo, desde perros de caza hasta entusiastas de los regalos.
Aquí se aplicaría la misma regla que con la cría. Siendo la pregunta crítica: «¿Es esto sólo un hobby o un negocio legítimo?» Es abrumadoramente en su mejor interés para ser capaz de demostrar que usted tiene un propósito de negocio. Vea el artículo sobre cómo convertir su afición en un negocio.
El objetivo aquí es que usted realmente gane dinero en sus competiciones y exposiciones, lo que obviamente ayudará a su negocio de cría también, y entonces sus gastos serán una deducción directa contra sus ingresos.
Un consejo significativo aquí es mostrar un beneficio cada pocos años, incluso si uno marginal. No dirija constantemente su negocio con pérdidas, o sin duda atraerá la atención de Hacienda y les hará creer que su operación es simplemente un hobby.
6. Perros de granja. Acaso todo buen agricultor no necesita un perro que le acompañe en el campo? Por un lado, puede parecer un gasto legítimo el simple hecho de tener otro animal en la cuarentena. Sin embargo, no se precipite. Tiene que, de nuevo, mostrar un propósito comercial para el perro.
Los caballos, el ganado, los cerdos y otros animales de granja suelen tener un propósito/motivo de lucro. Ya sea para la cría, la venta o el consumo. De hecho, hace poco estuve trabajando con un cliente que cría ganado de cuerda. Aparentemente, es un gran negocio en Texas proporcionar ganado de cuerda a todas las ferias y rodeos del estado para que esos jóvenes practiquen la cuerda y persigan a una vaquilla.
Sin embargo, ¿dónde encaja el perro en la ecuación? Es imprescindible que el ganadero pueda demostrar que el perro trabaja específicamente con el ganado (piense en un perro pastor que mantiene a los corderos controlados y seguros cuando pastan en la pradera). Pero también sería concebible imaginar la necesidad de que los perros mantengan alejados a los intrusos o incluso a los depredadores que intentan entrar en la propiedad. Incluso si el perro no pudiera enfrentarse a un lobo, podría estar allí sólo para alertar a la familia….necesito traer a colación «Old Yeller», otro favorito de la familia Kohler.
7. Una mascota como parte de la experiencia del producto o servicio. Sé que esto puede ser un alcance para algunos de ustedes para justificar, pero vale la pena mencionar.
Por ejemplo, estoy seguro de que el chihuahua en los anuncios de Taco Bell es una deducción de impuestos, y si usted es dueño de un zoológico de mascotas o algún tipo de experiencia de negocio / servicio que involucra a los animales, esas mascotas y el costo para mantenerlos sería una deducción.
También sé de varios centros vacacionales y «ranchos de amigos» que están completamente equipados para una experiencia del oeste con caballos, pollos, patos e incluso perros en las instalaciones para el disfrute de sus clientes cuando asisten.
Piense fuera de la caja, mantenga buenos registros y disfrute y enorgullézcase de encontrar una deducción de impuestos que otros no pueden pensar. Considero que una buena deducción fiscal es similar a la búsqueda de una pepita de oro. La deducción por mascotas es realmente una de esas recompensas inesperadas de la investigación y la educación fiscal.
Por último, no olvide incluir a su mascota en su testamento o fideicomiso. Quién se va a hacer cargo de ellos si te pasa algo? Aunque no lo creas, puedes encargarte del tutor y de todo el proceso en tu Plan Patrimonial. Lea más aquí.
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Mark J. Kohler es contador público, abogado, copresentador del programa de radio «Refresh Your Wealth» y autor del nuevo libro «The Business Owner’s Guide to Financial Freedom- What Wall Street isn’t Telling You» y, «The Tax and Legal Playbook- Game Changing Solutions For Your Small Business Questions». También es socio de la firma de abogados Kyler Kohler Ostermiller & Sorensen, LLP y de la firma de contabilidad K&E CPAs, LLP.