Cada año, los contribuyentes tienen la opción de reducir su renta imponible solicitando la deducción estándar o la suma de sus deducciones detalladas. Para minimizar su factura de impuestos, debe elegir la opción que resulte en la mayor deducción. Al estimar sus deducciones detalladas, puede determinar qué opción es la mejor para usted. La forma más rápida de crear una estimación desglosada es encuestar sus gastos deducibles para cada una de las categorías de deducciones desglosadas.
Encontrando su estimación desglosada
Puede deducir la parte de sus gastos médicos que exceden el 7,5 por ciento de su ingreso bruto ajustado para los años fiscales 2017 y 2018. Los gastos médicos que califican incluyen los pagos por atención médica, dental y de la vista, así como las primas de seguros. Sin embargo, la deducción tiene algunos límites, ya que no puede deducir las primas de seguro que su empleador paga por usted ni puede deducir la mayoría de las cirugías cosméticas electivas. Estas deducciones deben convertirse en un elemento integral de su hoja detallada.
Puede deducir ciertos impuestos como parte de su estimación detallada, incluyendo los impuestos estatales y locales sobre los bienes inmuebles, los impuestos sobre la propiedad personal y los impuestos sobre la renta. Usted tiene la opción de deducir sus impuestos estatales y locales sobre las ventas que pagó en lugar de los impuestos sobre la renta si eso resulta en una deducción mayor. Sin embargo, el total de sus impuestos sobre la propiedad, los impuestos sobre la propiedad personal, los impuestos sobre la renta y los impuestos sobre las ventas no puede superar los 10.000 dólares en total (5.000 dólares si está casado y presenta una declaración por separado) hasta 2025.
También puede incorporar los intereses hipotecarios de su residencia principal como parte de su calculadora de deducción detallada. Para las hipotecas contratadas antes del 15 de diciembre de 2017, estás limitado a deducir los intereses del primer millón de dólares de deuda. Sin embargo, para las hipotecas contratadas después de esa fecha, la deducción se limita a los intereses de los primeros 750.000 dólares de deuda hasta 2025.
Puedes deducir la cantidad que aportas a la caridad en efectivo o en especie para tu cálculo detallado, aunque pueden aplicarse ciertas limitaciones. Las organizaciones benéficas deben ser organizaciones: no puedes deducir las cantidades que das a personas, por muy necesitadas que estén. Tampoco puedes contar el valor de tu tiempo o de tus contribuciones a los políticos como una contribución caritativa. A partir de 2018, tu deducción no puede superar el 60% de tu renta bruta ajustada para las aportaciones en efectivo a organizaciones benéficas públicas. Las donaciones de bienes o a fundaciones privadas están restringidas a limitaciones porcentuales más bajas.
Buscando Deducciones Misceláneas
Antes de 2018, a los contribuyentes se les permitía deducir la cantidad de sus deducciones misceláneas en exceso del 2 por ciento de su ingreso bruto ajustado como parte de su hoja detallada. Las deducciones misceláneas incluyen costos como los gastos de los empleados, los gastos de los empleados relacionados con el trabajo y los honorarios de preparación de impuestos. Por ejemplo, si necesita suscribirse a publicaciones comerciales o mantener la membresía en organizaciones profesionales para su trabajo, esos podrían aumentar sus deducciones detalladas. Sin embargo, a partir del año fiscal 2018 y hasta el 2025, estas deducciones han sido eliminadas del código tributario.
Obtención de los formularios necesarios
Usted utilizará el Anexo A del Formulario 1040 del IRS con el fin de informar sus deducciones detalladas. Si usted tiene alguna pregunta sobre el proceso para informar con precisión estos, o descubre que sus deducciones reales difieren en gran medida de su estimación detallada, es posible que tenga que consultar con un CPA con el fin de asegurarse de que está completando estos formularios correctamente.
Reportando sus deducciones
Usted está obligado a reportar estas deducciones detalladas como parte de su declaración de impuestos anual. Aunque los detalles específicos sobre este proceso de presentación pueden cambiar de un año a otro, detallar y reportar sus deducciones es integral para completar su declaración de impuestos correctamente.