Es probable que haya oído hablar de varios beneficios del 401(k). Pero incluso si ya tiene uno de estos planes de jubilación patrocinados por el empleador, es posible que no entienda exactamente cómo funciona un 401(k). Por supuesto, cuanto más sepa sobre los 401(k), más podrá aprovechar esos beneficios de los 401(k).
Más de 80 millones de trabajadores participan activamente en los 401(k), con más de medio millón de planes de empresa diferentes en vigor, según un informe de enero de 2019 del American Benefits Council. En total, un vertiginoso valor de 5,7 billones de dólares en activos se mantienen dentro de los 401(k) en los Estados Unidos.
Consejos clave
- Puede deducir sus contribuciones al 401(k) de su declaración de impuestos en el año en que las realiza.
- Una coincidencia del empleador en el 401(k) puede ayudarle a hacer crecer sus ahorros aún más rápido.
- Los 401(k) ofrecen protección frente a los acreedores, incluida la Agencia Tributaria, en algunos casos.
- Los 410(k) Roth son ideales para las personas con altos ingresos que no pueden contribuir a una IRA Roth y para las personas que esperan estar en un tramo fiscal más alto en la jubilación.
¿Qué es un 401(k)?
Llamados así por una sección del Código de Impuestos Internos, los 401(k) son planes de contribución definida (DC) patrocinados por el empleador que ofrecen a los trabajadores una forma de ahorrar para la jubilación con ventajas fiscales.
Si su empleador ofrece un 401(k), usted puede optar por contribuir con un porcentaje de sus ingresos al plan. Las aportaciones se descuentan automáticamente de su nómina y puede deducirlas en sus impuestos.
Retiros del plan 401(k)
Los retiros de su plan 401(k) se gravan al tipo impositivo vigente cuando se retira el dinero. Existen restricciones sobre cómo y cuándo puede retirar dinero de la cuenta.
Si retira fondos de un 401(k) antes de cumplir los 59½ años, tendrá que pagar una multa del 10% por retiro anticipado, así como los impuestos aplicables. A los 72 años, debe comenzar a realizar las distribuciones mínimas requeridas (RMD) del plan. Anteriormente, el RMD era de 70½, pero tras la aprobación de la ley Setting Every Community Up For Retirement Enhancement (SECURE) en diciembre de 2019, la edad del RMD es ahora de 72 años.
Si todavía está trabajando a los 72 años, no tiene que tomar RMDs del plan en su lugar de trabajo actual (ver más abajo para más detalles). Sin embargo, tendrá que empezar a hacer retiros de los planes 401(k) de cualquier empleador anterior si tiene alguno.
Beneficios de los 401(k)
Los 401(k) ofrecen a los trabajadores una gran cantidad de beneficios, entre ellos:
- Descuentos fiscales
- Participación del empleador
- Altos límites de contribución
- Contribuciones después de los 72 años
- Protección frente a los acreedores
A continuación, vamos a ver más de cerca estos beneficios de los 401(k).
Impuestos del 401(k)
Las ventajas fiscales de un 401(k) comienzan con el hecho de que usted realiza las aportaciones antes de impuestos. Esto significa que usted puede deducir sus contribuciones en el año en que las realiza, lo que reduce su renta imponible para el año.
Para agravar el beneficio, sus ganancias del 401(k) se acumulan sobre una base de impuestos diferidos. Eso significa que los dividendos y las ganancias de capital que se acumulan dentro de su 401(k) tampoco están sujetos a impuestos hasta que comience a retirar dinero.
El tratamiento fiscal puede ser un beneficio significativo si usted estará en un tramo impositivo más bajo en la jubilación -cuando retire el dinero- que cuando haga las contribuciones.
401(k) Match
Algunos empleadores ofrecen igualar la cantidad que usted contribuye a su plan 401(k). Y algunos incluso añaden una función de participación en los beneficios que aporta una parte de los beneficios de la empresa al bote también. Si su empresa ofrece una o ambas características, suscríbase a ellas, ya que básicamente representan dinero gratis.
Así es como pueden funcionar esas ventajas del empleador. Muchas empresas ofrecen igualar el 50% de hasta el primer 6% que aportas a un 401(k). Digamos que usted gana un salario de 45.000 dólares. Si aporta el 6% de sus ingresos anuales (2.700 $) a su plan 401(k), su empresa contribuirá con un 50% adicional de esa cantidad. Eso son 1.350 dólares de dinero fácil.
Algunos empleadores incluso van más allá e igualan sus contribuciones dólar por dólar hasta el primer 6%, lo que añadiría otros 2.700 dólares en este escenario, duplicando así sus contribuciones anuales al plan.
Límites de contribución al 401(k)
Puede ahorrar mucho más cada año en un 401(k) que en una IRA. Para 2020 y 2021, los límites de contribución al 401(k) son de 19.500 dólares y 26.000 dólares (incluye una recuperación de 6.500 dólares para los mayores de 50 años), respectivamente.
Su empresa también puede contribuir. Para 2020, ese límite combinado sube a 57.000 dólares, o a 63.500 dólares con la aportación de recuperación. En 2021, el límite de contribución sube a 58.000 dólares, o (con el catch-up de 6.500 dólares) a 64.500 dólares.
Contribuciones al 401(k) después de los 72 años
Con algunas cuentas de jubilación, no puede contribuir una vez que cumpla los 72 años, incluso si todavía está trabajando. Esto significa que el dinero que podría haber aportado antes de impuestos se grava a su tasa actual. Y es probable que sea más alto que el tipo que pagará una vez que se jubile.
En particular, los 401(k) no tienen este inconveniente. Puedes seguir aportando a ellos mientras sigas trabajando. Y lo que es mejor, mientras estés trabajando, te librarás de hacer distribuciones obligatorias del plan siempre que seas dueño de menos del 5% de la empresa que te emplea.
Resguardarse de los acreedores
Si tienes problemas financieros, es útil tener tu dinero en lugares a los que los acreedores no puedan acceder. En este caso, los planes 401(k) ofrecen una excelente protección a los acreedores. Esto se debe a que estos planes se establecen bajo la Ley de Seguridad de los Ingresos de Jubilación de los Empleados (ERISA), y las cuentas ERISA suelen estar protegidas de los acreedores judiciales.
Además, los planes 401(k) suelen ofrecer cierta protección contra los embargos fiscales federales, que son reclamaciones del gobierno contra los activos de un contribuyente con impuestos atrasados no pagados. El hecho de que los planes 401(k) pertenezcan legalmente a su empresa, y no a usted, dificulta que el IRS pueda embargar la cuenta. Dependiendo del lenguaje en la letra pequeña de su cuenta, los administradores de su plan pueden ser capaces de negarse rotundamente a cumplir con un embargo del IRS.
Roth 401(k)
Las ventajas de contribuir con ingresos antes de impuestos a un 401(k) regular cuando sus ganancias (y la tasa de impuestos) están en su punto máximo pueden disminuir a medida que su carrera está terminando. De hecho, sus ingresos y su tipo impositivo pueden aumentar a medida que envejece, ya que los pagos de la Seguridad Social, los dividendos y los RMD entran en juego, especialmente si sigue trabajando.
Entre en un tipo diferente de cuenta de jubilación: el Roth 401(k). Un número cada vez mayor de empresas ofrecen Roth 401 (k). Al igual que su hermano, el Roth IRA, esta cuenta recibe sus contribuciones como dólares después de impuestos, pero los retiros son entonces totalmente libres de impuestos, siempre y cuando cumpla con ciertas condiciones.
Límites del Roth 401(k)
Los límites de contribución del Roth 401(k) siguen los de los 401(k)s-no los del Roth IRA. Para 2020, ese límite combinado sube a 57.000 dólares, o 63.500 dólares con la contribución de recuperación. y en 2021 esa cantidad es de 58.000 dólares, o 64.500 dólares con la contribución de recuperación.
Los 410(k) Roth también son una vía ideal para las personas con altos ingresos que quieren invertir en un Roth pero pueden tener sus contribuciones a una IRA Roth limitadas por sus ingresos. Por ejemplo, si usted es una persona soltera, no puede contribuir a una IRA Roth en 2020, si su ingreso bruto ajustado modificado (MAGI) es de 139.000 dólares o más, y en 2021 esa cantidad sube a 140.000 dólares, pero no hay límites de ingresos para contribuir a un Roth 401(k).
Los que se jubilan pronto comparten estos rasgos
El resultado final
No es de extrañar que el 401(k) sea el plan de jubilación patrocinado por el empleador más popular del país. Con los numerosos beneficios del 401(k), este plan de ahorro debería formar parte de su cartera financiera para la jubilación, especialmente si su empleador ofrece una aportación de contrapartida.
Sin embargo, una vez que esté a bordo de un 401(k), no se siente simplemente y permita que funcione con el piloto automático. Los cambios que se producen de un año a otro en los límites de las aportaciones, las ventajas fiscales y sus necesidades financieras hacen que sea prudente revisar periódicamente el rendimiento de su plan y las alternativas que puedan convenirle más.