Un beneficiario del fideicomiso con un derecho futuro a una parte o a la totalidad del saldo restante del patrimonio fiduciario, siempre que sobreviva al beneficiario actual, se denomina beneficiario contingente. Sin embargo, antes de que los derechos futuros del beneficiario del fideicomiso puedan ser adquiridos, éste debe sobrevivir al beneficiario actual.
Esta situación puede crear tensiones entre el beneficiario actual y el restante sobre el uso y la inversión de los activos del fideicomiso mientras el beneficiario actual está vivo. ¿Qué derechos actuales tienen entonces los beneficiarios contingentes para proteger sus intereses futuros mientras esperan heredar?
Consideremos, por ejemplo, un
marido fallecido cuyo fideicomiso otorga beneficios vitalicios a su segunda
esposa superviviente y también establece que, a su muerte, el remanente se destina a aquellos de sus
hijos (de su primera esposa) que la sobrevivan.
Aquí la segunda esposa superviviente es la beneficiaria actual y los hijos del difunto
marido que le sobreviven son beneficiarios contingentes del remanente. Es decir, el derecho de los hijos a heredar depende de que sigan vivos cuando la esposa supérstite fallezca más tarde; en ese momento, los derechos de cada hijo se adquieren siempre que siga vivo.
En virtud de la legislación de California, los beneficiarios contingentes no tienen derecho a recibir automáticamente una rendición de cuentas anual del fideicomiso, a menos que el fideicomiso disponga lo contrario. No obstante, siguen teniendo importantes derechos.
Todos los beneficiarios,
incluidos los beneficiarios contingentes, tienen derecho a solicitar al fiduciario que les proporcione información sobre los activos del fideicomiso, los pasivos, los ingresos y los desembolsos (gastos) del fideicomiso, los actos del fiduciario y la administración del fideicomiso relevante para el interés del beneficiario,
incluyendo una copia completa del fideicomiso.
Solicitar dicha
información es un paso preliminar para demostrar que existe un problema con la
administración del fiduciario. La respuesta o la falta de respuesta del fideicomisario es la base para solicitar al tribunal una reparación.
Un beneficiario contingente puede solicitar al tribunal que ordene una rendición de cuentas, que cambie de fideicomisario y/o que dé instrucciones al fideicomisario (o al fideicomisario sucesor) sobre la correcta administración del fideicomiso. Además, un beneficiario contingente está legitimado para solicitar al tribunal la recuperación de los bienes fiduciarios que pertenecen al fideicomiso.
Por ejemplo, si el
fiduciario se distribuye indebidamente los activos a sí mismo en violación del fideicomiso, el
beneficiario contingente puede solicitar al tribunal la recuperación de los activos para el
fideicomiso. El beneficiario contingente no
tiene que quedarse de brazos cruzados mientras el beneficiario actual, como fideicomisario interesado, saquea o hace mal uso de los activos del fideicomiso en detrimento de los beneficiarios contingentes.
Sin embargo, los beneficiarios contingentes a menudo no actúan por una variedad de razones, tales como,
que no tienen el dinero para perseguir la acción legal; no conocen sus derechos legales; o creen que cualquier petición judicial activaría la cláusula de «no impugnación» del fideicomiso y perderían sus derechos de herencia. Sin embargo, una petición de buena fe para destituir a un fideicomisario que está administrando indebidamente el fideicomiso no activará una cláusula de no impugnación que incluya el intento de un beneficiario de destituir al fideicomisario.
Los conflictos entre los beneficiarios actuales y los contingentes a veces pueden evitarse, o al menos reducirse, mediante una buena planificación patrimonial antes de que el benefactor fallezca. Los enfoques alternativos de planificación patrimonial varían
con cada situación. En el ejemplo anterior, el marido fallecido podría haber proporcionado algunos bienes o derechos de ocupación y/o seguros de vida a su segunda esposa, pero haber dejado el resto de su patrimonio a sus hijos inmediatamente después de su muerte.
Alternativamente, el marido fallecido podría haber designado al menos a un fideicomisario imparcial (es decir, no a su esposa ni a sus hijos) para administrar su fideicomiso.
Por último, si las partes están dispuestas a llegar a un acuerdo, es necesario buscar servicios de mediación cualificados. Esto puede
evitar costosos litigios, agitación emocional y retrasos prolongados para llegar a un
resultado.