Desde 2012, hemos podido contribuir a un TSP Roth, así como al TSP tradicional de toda la vida. Esto no significa que tengamos dos cuentas TSP si estamos contribuyendo al Roth TSP; más bien significa que tenemos dos saldos separados dentro de nuestra única cuenta TSP. Además, dependiendo del punto en el que se encuentre en su carrera, puede que no importe mucho cuál elija.
Tanto el TSP Tradicional como el Roth tienen ventajas fiscales; sólo tienen «ventajas diferentes».
La parte tradicional de su TSP se financia con dólares antes de impuestos y crece con impuestos diferidos. Esto significa que su ingreso gravable es menor mientras está contribuyendo, pero todo el dinero (contribuciones y ganancias) será gravable cuando comience a retirarlo.
La porción Roth de su TSP se financia con dólares ya gravados. Esto significa que su renta imponible es mayor cuando está contribuyendo, pero, si sus retiros son calificados, no habrá impuestos sobre sus retiros. Para que un retiro se considere cualificado, debe haber tenido la TSP Roth durante al menos cinco años y debe tener al menos 59 ½ años de edad. Si sus retiros no son calificados, la porción de sus retiros que se debe a las ganancias estará sujeta a impuestos.
No se le permite tener dos asignaciones de contribuciones separadas; una para la tradicional y otra para la Roth. Su asignación de aportaciones se aplicará por igual a sus saldos Tradicional y Roth. Lo mismo ocurre con las transferencias entre fondos que pueda realizar; deben aplicarse tanto a los saldos tradicionales como a los Roth.
Si está cubierto por FERS, las contribuciones de contrapartida del gobierno no pueden ir a su saldo Roth TSP. Las contribuciones de contrapartida son antes de impuestos y, como tales, deben ir a su saldo tradicional. Incluso si ha sido 100% Roth desde el principio, seguirá teniendo un saldo TSP tradicional.
Si tiene saldos tradicionales y Roth en su cuenta TSP, todos los retiros deben ser proporcionales. Por ejemplo, si su TSP se compone de un 80% de dinero tradicional y un 20% de dinero Roth y usted comienza a retirar 1.200 dólares al mes, 960 dólares de esa contribución se tomarían de su saldo tradicional y 240 dólares de su saldo Roth.
Las normas sobre el traslado o la transferencia de dinero al TSP son diferentes entre las partes tradicional y Roth de su cuenta. Puede trasladar cualquier dinero de la IRA antes de impuestos al TSP tradicional; sin embargo, no puede trasladar una IRA Roth al TSP Roth.
Entonces, ¿tiene sentido contribuir al TSP tradicional o al TSP Roth? Le pedí a un colega contador público que echara un vistazo a este tema y esto es lo que se le ocurrió:
Para ayudarle a visualizar la manera de enfocar esta decisión, imagínese de pie en una línea de tiempo FERS Regular en la marca de 57 años de edad. Detrás de usted está su carrera desde los 40 hasta los 57 años y delante de usted está su jubilación desde los 57 años hasta la muerte. Lo que queremos hacer es comparar el valor futuro del ahorro fiscal del que disfrutó mientras cotizaba como empleado (de 40 a 57 años) con el valor actual del ahorro fiscal del que disfrutará como jubilado (a partir de los 57 años). Repasemos un par de ejemplos para ilustrar este punto.
Supongamos que nuestro empleado aporta 18.000 dólares al TSP tradicional cada año, se encuentra en el tramo impositivo marginal del 25% (ignora los impuestos estatales para simplificar y la recuperación del TSP) tiene 40 años y se jubilará a los 57 (le quedan 17 años en el trabajo). Supondremos un factor de interés del 5% y mantendremos la misma contribución durante los 17 años para simplificar. Este empleado recibe una desgravación fiscal de 4.500 $ (18.000 $ x 25%) cada año durante los 17 años que contribuye al TSP tradicional. El valor futuro de 4.500 dólares de ahorro fiscal anual al 5% durante 17 años a partir de los 40 años es de 116.281 dólares a los 57 años.
Ahora veamos cómo sería esto si el mismo empleado eligiera la TSP Roth. Obviamente, el empleado no recibe ninguna exención fiscal por las aportaciones realizadas, pero no pagará impuestos por los retiros. Supongamos que el saldo del Roth TSP de este empleado es de 600.000 dólares en el momento de la jubilación y que el empleado decide retirar 30.000 dólares al año, permaneciendo en el mismo tramo impositivo del 25%. El impuesto del 25% sobre 30.000 dólares es de 7.500 dólares. Si esta persona ahorra 7.500 dólares al año en impuestos durante la jubilación, y utilizamos el mismo factor de interés del 5%, tardaría más de 29 años en jubilarse para ahorrar 116.281 dólares en impuestos (en términos de valor actual). En otras palabras, con esta tasa de retirada, el rentista tendría 86 años antes de que el ahorro fiscal del Roth TSP superara las exenciones fiscales de las que disfrutaba el empleado con el TSP tradicional.
¿Dónde está la gran ventaja del Roth TSP en este ejemplo tan simplista? Simplemente no está ahí.
Aumentar la cantidad de retiro o el tipo impositivo en la jubilación; o disminuir el tipo impositivo durante el empleo y este ejemplo podría cambiar drásticamente a favor de la TSP Roth, especialmente si el empleado quisiera ejercer su opción de retiro único en la jubilación y sacar 100.000 dólares libres de impuestos para un coche nuevo o una casa de vacaciones. He elegido estas cifras para ilustrar que la TSP Roth puede o no ser una buena opción. Es posible que desee consultar a un asesor financiero o fiscal cualificado para ver su situación y supuestos específicos.
Si estás en una etapa avanzada de tu carrera, no te despistes con el Roth TSP. Simplemente sigue haciendo lo que has estado haciendo con la TSP tradicional y disfruta de la desgravación fiscal. Si eres un joven al que le faltan más de 20 años para jubilarse y puedes permitirte renunciar a la desgravación fiscal anterior, la TSP Roth puede ser una gran opción para ti. Tienes mucho tiempo para que esas ganancias se conviertan en una bola de nieve y probablemente nunca te arrepentirás de tu decisión de contribuir a la TSP Roth. También doy mucha importancia al «factor de dormir por la noche» en la decisión de la TSP Roth. Si tener una TSP Roth le hace dormir mejor por la noche – HÁGALO. Si está contribuyendo con 18.000 dólares de su salario cada año, no importa el camino que elija con la TSP, saldrá muy favorecido y nunca se arrepentirá de cualquier camino de la TSP que elija. Como puede ver – realmente puede no importar.