La satisfacción de recibir una bonificación de fin de año puede verse pronto atenuada por la constatación de que habrá que pagar impuestos sobre la renta por el dinero extra. Las gratificaciones se consideran ingresos y, por tanto, están sujetas a impuestos, pero hay formas de gestionar y reducir la cantidad de impuestos que se deberán pagar. Y al igual que ocurre con otros ingresos procedentes de un empleador, éste está obligado a retener los impuestos de una bonificación, reduciendo su sueldo neto de la ganancia inesperada.
La mayoría de los grandes empleadores conceden algún tipo de bonificación, según una encuesta realizada en septiembre de 2020 por Willis Towers Watson a grandes empleadores. El próximo año, alrededor de dos de cada tres grandes empleadores planean otorgar bonos de desempeño anual, y casi ese número mantendrá el tamaño de la bolsa de bonos igual que este año, según la encuesta. Sólo uno de cada 10 no planea dar bonos anuales por desempeño en 2021.
Estrategias fiscales para los bonos
Las estrategias para gestionar los impuestos que tendrá que pagar por un bono se dividen en dos campos. Primero, puedes reducir tus ingresos brutos. En segundo lugar, puede aumentar las deducciones que se aplican a sus ingresos.
Haga una contribución a la jubilación
Una de las maneras más eficaces de reducir los impuestos sobre una bonificación es reducir sus ingresos brutos con una contribución a una cuenta de jubilación con impuestos diferidos. Esta puede ser un 401(k) o una cuenta de jubilación individual (IRA). La cantidad que dones a la cuenta de jubilación, sujeta a limitaciones, reduce tus ingresos imponibles, por lo que deberás menos.
Las limitaciones son diferentes para los distintos tipos de cuentas de jubilación. También cambian de un año a otro. Para 2020, los límites son;
- 401(k): $19,500
- IRA: $6,000, o $7,000 para los contribuyentes de 50 años o más.
- Si prevé una bonificación, es una buena idea hablar sobre las opciones para reducir los impuestos con un asesor financiero experimentado. Encontrar el asesor financiero adecuado que se adapte a sus necesidades no tiene por qué ser difícil. La herramienta gratuita de SmartAsset le pone en contacto con asesores financieros de su zona en cinco minutos. Si está listo para ser emparejado con asesores locales que le ayudarán a alcanzar sus objetivos financieros, comience ahora.
- Asegúrese de que está pagando lo que debe en impuestos federales sobre sus ingresos – y no más. El uso de una calculadora gratuita de impuestos sobre la renta puede ayudarle a saber con certeza que está pagando la cantidad correcta.
No puede obtener una deducción por una contribución a una IRA Roth.
Contribuya a una cuenta de ahorro para la salud
Si está cubierto por un plan de salud con deducible alto, puede ser elegible para hacer una contribución a una cuenta de ahorro para la salud (HSA). Estas aportaciones reducen sus ingresos brutos en la cantidad aportada. También puede retirar de una HSA para pagar gastos médicos calificados sin incurrir en impuestos, lo que hace que esta sea una de las estrategias de gestión de impuestos más atractivas.
Hay límites en la cantidad que puede contribuir a su HSA. Para 2020, el límite de contribución a la HSA es de 3.500 dólares para un individuo y 7.000 dólares para una familia.
Aplazar la compensación
Puede ahorrar en impuestos pidiendo a su empleador que retrase el pago de la bonificación hasta enero. Si la bonificación empujaría sus ingresos a un tramo impositivo más alto este año y usted espera menos ingresos el año que viene, esta estrategia tiene bastante sentido. Aunque siga estando en el mismo tramo impositivo, se beneficiará al retrasar un año el día en que tenga que pagar los impuestos.
Donación a una organización benéfica
Si detalla sus deducciones en lugar de tomar la deducción estándar, puede hacer una contribución a una organización benéfica para reducir sus ingresos imponibles. Puede considerar la posibilidad de agrupar las donaciones haciendo donaciones planificadas para dos años este año. Puede donar hasta el 50% de sus ingresos brutos ajustados a una organización benéfica que reúna los requisitos, incluidas las organizaciones sin ánimo de lucro que promueven la alfabetización, la educación y el atletismo amateur, así como las organizaciones benéficas religiosas.
Pague los gastos médicos
Si detalla las deducciones y tiene facturas médicas o dentales que no fueron reembolsadas por el seguro, puede reducir sus ingresos imponibles utilizando la bonificación para pagarlas. Sólo puede deducir los gastos médicos y dentales no reembolsados si son al menos el 10% de los ingresos brutos ajustados.
Solicite una bonificación no financiera
Es posible que pueda reducir los impuestos sobre su bonificación a cero pidiendo a su empleador que la convierta en una bonificación no financiera. Ejemplos de bonificaciones no financieras podrían incluir la posibilidad de trabajar desde casa o trabajar con un horario flexible. Sin embargo, no todas las primas no financieras están libres de impuestos. Si usted recibe un tiempo extra de vacaciones pagadas en lugar de un cheque, por ejemplo, puede ser gravado como un bono financiero.
Pago complementario vs. Pago regular
Si su empleador le entrega el bono como parte de su cheque de pago regular, será gravado como un ingreso regular. Si se entrega con un cheque aparte, tributará como un ingreso complementario. La diferencia es que los ingresos complementarios tributan al 22%, mientras que los ingresos ordinarios tributan a su tasa habitual.
Por lo general, es menos costoso que la bonificación se entregue como ingreso complementario en lugar de como una cantidad añadida a su cheque habitual. Usted puede conseguir que su empleador le pague para que la bonificación sea considerada como un ingreso suplementario. Sin embargo, el enfoque que resulte en menos impuestos depende de su situación individual.
Finalidad
Las bonificaciones de fin de año están sujetas a impuestos como cualquier ingreso recibido de un empleador. Sin embargo, hay algunas estrategias que pueden ayudar a gestionar o reducir los impuestos que se deben sobre un bono de fin de año. Algunas de ellas requieren donar a la caridad o hacer una contribución a una cuenta de ahorros para la jubilación o la salud. Otras, como el aplazamiento de la compensación, requerirán cierta coordinación con su empleador.