A satisfação de receber um bónus de fim de ano pode em breve ser atenuada pela percepção de que os impostos sobre o rendimento terão de ser pagos sobre o dinheiro extra. Os bónus são tratados como rendimento e, portanto, sujeitos a tributação, mas existem formas de gerir e reduzir o montante de impostos que serão devidos. E, como é o caso de outros rendimentos de um empregador, o empregador é obrigado a reter impostos de um bónus, reduzindo o seu pagamento de take-home a partir do lucro inesperado.
A maioria dos grandes empregadores atribui algum tipo de bónus, de acordo com um inquérito de Setembro de 2020 a grandes empregadores realizado por Willis Towers Watson. No próximo ano, cerca de dois em cada três grandes empregadores planeiam atribuir bónus anuais de desempenho, e quase que muitos manterão o tamanho da reserva de bónus igual ao deste ano, de acordo com o inquérito. Apenas cerca de um em cada 10 não planeia conceder prémios de desempenho anuais em 2021.
Estratégias fiscais de bónus
Estratégias para gerir os impostos que terá de pagar sobre um bónus caem em dois campos. Primeiro, pode reduzir o seu rendimento bruto. Segundo, pode aumentar as deduções que se aplicam aos seus rendimentos.
Fazer uma contribuição para a reforma
Uma das formas mais eficazes de reduzir os impostos sobre um bónus é reduzir o seu rendimento bruto com uma contribuição para uma conta de reforma com impostos diferidos. Esta pode ser uma 401(k) ou uma conta de reforma individual (IRA). O montante doado à conta de reforma, sujeito a limitações, reduz o seu rendimento tributável, pelo que deverá menos.
As limitações são diferentes para diferentes tipos de contas de reforma. Elas também mudam de ano para ano. Para 2020, os limites são;
- 401(k): $19.500
- IRA: $6.000, ou $7.000 para contribuintes com 50 ou mais anos.
Não pode obter uma dedução por uma contribuição para um IRA Roth.
Contribuição para uma Conta Poupança em Saúde
Se estiver coberto por um plano de saúde de alta dedução, poderá ser elegível para fazer uma contribuição para uma conta poupança em saúde (HSA). Estas contribuições reduzem o seu rendimento bruto pelo montante da contribuição. Também pode retirar-se de uma HSA para pagar despesas médicas qualificadas sem incorrer em impostos, o que torna esta uma das estratégias de gestão fiscal mais atractivas.
Existem limites sobre o quanto pode contribuir para a sua HSA. Para 2020, o limite de contribuição da HSA é de $3.500 para um indivíduo e $7.000 para uma família.
Defer Compensation
Poderá poupar nos impostos, pedindo ao seu empregador que adie o pagamento do bónus até Janeiro. Se o bónus empurrar o seu rendimento para um escalão fiscal mais elevado este ano e se esperar menos rendimentos no próximo ano, esta estratégia faz bastante sentido. Mesmo que continue no mesmo escalão fiscal, beneficia ao atrasar o dia em que tem de pagar os impostos por um ano.
Donate to Charity
Caixa cheia de artigos alimentares doados
Se discriminar as suas deduções em vez de fazer a dedução padrão, pode fazer uma contribuição para uma instituição de caridade para reduzir os seus rendimentos tributáveis. Pode querer considerar a possibilidade de fazer donativos agrupados, fazendo este ano dois anos de donativos planeados. Pode doar até 50% do seu rendimento bruto ajustado a uma instituição de caridade elegível, incluindo organizações sem fins lucrativos que promovam a alfabetização, educação e atletismo amador, bem como instituições de caridade religiosas.
Pagamento de Despesas Médicas
Se discriminar as deduções e tiver contas médicas ou dentárias que não foram reembolsadas pelo seguro, pode reduzir o seu rendimento tributável, utilizando o bónus para as pagar. Só pode deduzir despesas médicas e dentárias não reembolsadas se estas representarem pelo menos 10% do rendimento bruto ajustado.
Requer um Bónus Não-Financeiro
P>Pode reduzir os impostos sobre o seu bónus a zero, pedindo ao seu empregador que o transforme num bónus não financeiro. Exemplos de bónus não financeiros podem incluir a capacidade de trabalhar a partir de casa ou de horas flexíveis de trabalho. No entanto, nem todos os bónus não financeiros são isentos de impostos. Se receber férias extra pagas em vez de um cheque, por exemplo, pode ser tributado como um bónus financeiro.
Pagamento suplementar vs. Pagamento regular
Se o seu empregador lhe entregar o bónus como parte do seu salário regular, este será tributado como um rendimento regular. Se for entregue com um cheque separado, será tributado como rendimento suplementar. A diferença é que o rendimento suplementar é tributado a uma taxa fixa de 22% enquanto o rendimento regular é tributado à sua taxa normal.
É normalmente menos dispendioso ter o bónus entregue como rendimento suplementar em vez de como um montante adicionado ao seu cheque normal. Talvez consiga que o seu empregador lhe pague, pelo que o bónus é considerado como rendimento suplementar. Contudo, qual a abordagem que resultará em impostos mais baixos depende da sua situação individual.
Bottom Line
Bónus de fim de ano estão sujeitos a tributação tal como qualquer rendimento recebido de um empregador. No entanto, existem algumas estratégias que podem ajudar a gerir ou reduzir os impostos devidos sobre um bónus de fim de ano. Algumas delas exigem uma doação para caridade ou uma contribuição para uma conta poupança-reforma ou de saúde. Outras, tais como adiar a compensação, exigirão alguma coordenação com o seu empregador.
Dicas sobre impostos
- Se antecipar um bónus, é uma boa ideia falar sobre as opções de redução de impostos com um consultor financeiro experiente. Encontrar o consultor financeiro certo que se adapte às suas necessidades não tem de ser difícil. A ferramenta gratuita do SmartAsset combina-o com assessores financeiros na sua área em cinco minutos. Se estiver pronto para ser combinado com consultores locais que o ajudarão a atingir os seus objectivos financeiros, comece agora.
li> Tenha a certeza de que está a pagar o que deve em impostos federais sobre o seu rendimento – e não mais. Usando uma calculadora de imposto de renda gratuita pode ajudá-lo a saber com certeza que está a pagar o montante correcto.