Ogni anno, i contribuenti hanno la possibilità di ridurre il loro reddito imponibile richiedendo o la deduzione standard o la somma delle loro deduzioni dettagliate. Per minimizzare la vostra fattura fiscale, dovete scegliere l’opzione che comporta la maggiore deduzione. Stimando le vostre deduzioni individualizzate, potete determinare quale scelta è migliore per voi. Il modo più veloce per creare una stima individualizzata è quello di esaminare le spese deducibili per ciascuna delle categorie di deduzioni individualizzate.
Trovare la tua stima individualizzata
Puoi dedurre la parte delle tue spese mediche che supera il 7,5% del tuo reddito lordo rettificato per gli anni fiscali 2017 e 2018. Le spese mediche qualificanti includono pagamenti per cure mediche, dentistiche e visive, così come i premi assicurativi. La deduzione ha alcuni limiti, tuttavia, poiché non si possono dedurre i premi assicurativi che il datore di lavoro paga per voi, né si può dedurre la maggior parte della chirurgia estetica elettiva. Queste deduzioni dovrebbero diventare un elemento integrante del vostro foglio personalizzato.
Potete dedurre certe tasse come parte del vostro preventivo personalizzato, incluse le tasse statali e locali sugli immobili, le tasse sulla proprietà personale e le tasse sul reddito. Avete la possibilità di dedurre le vostre imposte statali e locali sulle vendite che avete pagato al posto delle imposte sul reddito se questo si traduce in una maggiore deduzione. Tuttavia, il totale delle vostre imposte sulla proprietà, imposte sulla proprietà personale, imposte sul reddito e imposte sulle vendite non può superare $10.000 totali ($5.000 se siete sposati separatamente) fino al 2025.
Potete anche incorporare gli interessi ipotecari sulla vostra residenza primaria come parte del vostro calcolatore di deduzioni dettagliate. Per le ipoteche stipulate prima del 15 dicembre 2017, siete limitati a dedurre l’interesse sul primo milione di dollari di debito. Tuttavia, per i mutui stipulati dopo quella data, la deduzione è limitata all’interesse sui primi 750.000 dollari di debito fino al 2025.
Puoi dedurre l’importo che contribuisci alla carità in contanti o in natura per la tua stima individualizzata, anche se alcune limitazioni possono essere applicate. Gli enti di beneficenza devono essere organizzazioni – non potete dedurre gli importi che date alle persone, non importa quanto siano bisognose. Inoltre non puoi contare il valore del tuo tempo o dei tuoi contributi ai politici come contributo caritatevole. A partire dal 2018, la tua deduzione non può superare il 60 per cento del tuo reddito lordo aggiustato per i contributi in denaro a enti di beneficenza pubblici. Le donazioni di proprietà o a fondazioni private sono limitate a percentuali più basse.
Cercare deduzioni varie
Prima del 2018, i contribuenti erano autorizzati a dedurre l’importo delle loro deduzioni varie in eccesso del 2 per cento del loro reddito lordo regolato come parte del loro foglio personalizzato. Le deduzioni varie includono costi come le spese dei dipendenti, le spese dei dipendenti legate al lavoro e le spese di preparazione delle tasse. Ad esempio, se hai avuto bisogno di abbonarti a pubblicazioni commerciali o mantenere l’appartenenza a organizzazioni professionali per il tuo lavoro, quelle potrebbero aumentare le tue deduzioni itemizzate. Tuttavia, a partire dall’anno fiscale 2018 e fino al 2025, queste deduzioni sono state eliminate dal codice fiscale.
Ricerca dei moduli necessari
Utilizzerete la Tabella A del Modulo 1040 dell’IRS per riportare le vostre deduzioni dettagliate. Se avete domande sul processo per riportare accuratamente queste, o se scoprite che le vostre deduzioni effettive differiscono molto dalla vostra stima dettagliata, potreste aver bisogno di consultare un CPA per assicurarvi che state completando questi moduli correttamente.
Riportare le vostre deduzioni
Vi viene richiesto di riportare queste deduzioni dettagliate come parte della vostra dichiarazione dei redditi annuale. Anche se i dettagli specifici riguardanti questo processo di archiviazione possono cambiare da un anno all’altro, l’elencazione e la segnalazione delle vostre deduzioni sono parte integrante del completamento corretto della vostra dichiarazione dei redditi.