La gestione degli investimenti e le commissioni di pianificazione finanziaria erano deducibili fino all’anno fiscale 2017. Rientravano nella categoria delle deduzioni varie, e queste deduzioni sono state eliminate dal codice fiscale dal Tax Cuts and Jobs Act (TCJA) a partire dall’anno fiscale 2018.
Non tutto è necessariamente perduto, comunque, se avreste potuto richiedere queste tasse ma non l’avete fatto. Puoi tornare indietro e modificare una dichiarazione dei redditi per tre anni dalla data in cui l’hai presentata, o per due anni dalla data in cui hai pagato qualsiasi tassa risultante, se successiva. E il TCJA è impostato per scadere alla fine del 2025 a meno che il Congresso non lo rinnovi, quindi non è fuori questione che questa deduzione possa tornare in quel momento.
Regole per richiedere una deduzione
Le spese di gestione degli investimenti e le spese di pianificazione finanziaria potrebbero essere prese come una deduzione varia e dettagliata sulla vostra dichiarazione dei redditi, come le spese di preparazione delle tasse, ma solo nella misura in cui superano il 2% del vostro reddito lordo adeguato (AGI).
Per esempio, non avreste nessuna deduzione per i primi $2.000 di tasse pagate, ma sareste in grado di dedurre gli ultimi $1.000 – l’importo che supera il 2% ($2.000) del vostro AGI – se il vostro AGI fosse di $100.000 e aveste $3.000 in tasse di pianificazione finanziaria, contabilità e/o gestione degli investimenti.
Potresti essere tentato di pagare queste tasse con un assegno, usando dollari al netto delle tasse, perché è facile, ma potrebbe esserci un modo migliore se hai soldi in un IRA.
Pagare le commissioni fuori da un IRA
Puoi pagare le commissioni di gestione degli investimenti o di pianificazione finanziaria che sono strutturate come una percentuale del patrimonio direttamente dal conto che viene gestito. Non è considerato un prelievo da un conto IRA quando le commissioni sono pagate in questo modo. È una spesa di investimento, quindi stai pagando le commissioni con dollari prima delle tasse.
Ti costerebbe $760 per ogni $1.000 di commissioni pagate in questo modo su una base al netto delle tasse se hai un’aliquota marginale del 24%.
Ha senso pagare le commissioni direttamente dall’IRA tradizionale quando possibile perché i fondi tenuti in un IRA tradizionale saranno tassati un giorno. Si evita di pagare l’imposta sul reddito su quella parte se si pagano le tasse da questo tipo di conto.
Purtroppo, si può pagare solo la parte della tassa attribuibile a quel particolare IRA da un IRA. Per esempio, se avete $500.000 in un IRA e $100.000 in un conto non pensionistico e pagate l’1% all’anno in commissioni, i $5.000 attribuibili all’IRA possono essere dedotti dall’IRA, ma i $1.000 attribuibili al conto non-IRA no.
Pagare da un Roth IRA
Non ha senso pagare commissioni da un Roth IRA perché questi prelievi IRA non sono tassati. I contributi ai conti Roth sono fatti con dollari al netto delle tasse. Vorrai lasciare che il denaro cresca esente da tasse in un Roth IRA il più a lungo possibile.
Commissioni interne dei fondi comuni e costi di trading
Le commissioni dei fondi comuni sono addebitate sotto forma di rapporto di spesa. Questo costo viene dedotto dal rendimento del fondo prima che la tua quota ti venga assegnata.
Questo è un rendimento o guadagno che non ti è mai stato riportato perché quella parte è stata usata per pagare direttamente le spese. Non devi sommare le spese del tuo fondo comune e dichiararle come deduzione per questo motivo.
Il denaro viene aggiunto alla base di costo dell’azione se compri un’azione e paghi 10 dollari per lo scambio. La plusvalenza riportata si riduce dell’importo del costo di negoziazione quando si vende lo stock.
Pagare per la consulenza
Alcuni consulenti d’investimento offrono servizi di pianificazione finanziaria, così come servizi di preparazione delle tasse. Questo è di solito fornito come parte di un’offerta di servizi a pacchetto, e viene addebitato sulla base di una percentuale del patrimonio gestito. Potreste scoprire che questi servizi sono sorprendentemente ragionevoli quando vedete i costi su una base al netto delle tasse per gli anni fiscali in cui questi costi sono deducibili.
Un’altra considerazione è il costo dei fondi comuni gestiti attivamente, che impiegano un team di gestione di analisti di ricerca che studiano i dati del mercato azionario nel tentativo di ottenere rendimenti più elevati. Costa di più pagare questo team di analisti di ricerca, quindi i fondi gestiti attivamente hanno commissioni più alte, a volte fino all’1% all’anno.
Si potrebbe assumere un consulente di investimento fee-only che usa fondi indicizzati a basso costo per costruire il portafoglio invece di usare fondi gestiti attivamente. Questi fondi hanno rapporti di spesa bassi, alcuni dei quali possono essere dello 0%. Si potrebbe essere in grado di ottenere una consulenza molto più personale per circa lo stesso costo strutturando i servizi in questo modo.
Conti gestiti separatamente
Molti consulenti finanziari raccomandano conti gestiti separatamente invece di fondi comuni per le famiglie ad alto patrimonio con un gran numero di beni investiti. Voi possedete direttamente le azioni, quindi non c’è un rapporto di spesa. Invece, tutte le spese sono pagate sotto forma di una tassa di gestione degli investimenti che viene addebitata dal conto.
Le spese addebitate da un IRA sono pagate con dollari prima delle tasse. Le commissioni si qualificano per la deduzione variata, soggetta al limite del 2%, prima dell’anno fiscale 2018, e forse di nuovo a partire dal 2026.