Si stima che ci siano oltre 78 milioni di proprietari di cani negli Stati Uniti e oltre 85 milioni di persone che pensano di avere un gatto. Questo è un sacco di animali domestici e non sono neanche economici. L’industria degli animali domestici spende attualmente più di 67 miliardi di dollari negli Stati Uniti (Fonte American Pet Products Association)
Non sarebbe bello se si potesse ottenere un piccolo aiuto dallo Zio Sam così come una detrazione fiscale per il costoso cibo per animali, le fatture del veterinario, o il prezzo ancora più alto dell’allevatore? Bene, ci potrebbe essere un’opzione per risparmiare un po’ di tasse nel processo.
Ho compilato 7 modi in cui potreste essere in grado di trovare una deduzione fiscale per il vostro piccolo “migliore amico”.
1. Spese mediche. Il metodo più comune per dedurre il vostro animale domestico è come animale di servizio; questo è tipicamente un cane. Sempre più medici prescrivono/raccomandano ai pazienti di investire in un cane di servizio che può fare meraviglie con individui che soffrono di ansia, depressione, autismo, e naturalmente una disabilità fisica o mentale.
Ci sono alcune definizioni da tenere a mente quando si considera come il vostro cane può essere ‘classificato’ per scopi fiscali E per l’accesso in aree pubbliche. Ci sono animali di servizio, animali di assistenza e anche animali di supporto emotivo e di terapia. Infatti, queste definizioni riguardanti il tipo di animale che sta ‘aiutando’ voi o il vostro membro della famiglia, regolano dove il vostro animale è autorizzato ad accompagnarvi in pubblico.
Il Dipartimento di Giustizia definisce il termine “Animale di Servizio” sotto l’American with Disabilities Act (ADA). Leggi i requisiti dell’ADA qui. Questo non deve essere confuso con i termini più ampi di “animale di assistenza” sotto il Fair Housing Act. Infatti, alcune leggi statali e locali definiscono anche gli animali di servizio in modo più ampio di quanto faccia l’ADA. Informazioni su tali leggi possono essere ottenute dall’ufficio del procuratore generale del vostro stato.
Tuttavia, ai fini dell’IRS la deduzione per un animale domestico come spesa medica, è solo per un animale di servizio o di assistenza qualificato. Si noti che gli animali da supporto emotivo o da terapia non possono essere dedotti. Anche se non è espressamente scritto nella pubblicazione dell’IRS, c’è un supporto sostanziale che i cani da assistenza per disabilità mentali o psichiatrici, d’altra parte, sono classificati come cani da assistenza e quindi ammissibili.
Questo significa che se si soffre di PTSD, ansia, depressione o altri problemi psichiatrici o emotivi, si può rivendicare il proprio membro della famiglia a quattro zampe come una deduzione fiscale, anche.
Le spese ammissibili sono stabilite nella Pubblicazione 502 dell’IRS, e comprendono voci come l’acquisto dell’animale, l’addestramento, il cibo, le forniture e le attrezzature.
Dove si deducono queste spese mediche potrebbe variare da una deduzione Itemized (non la migliore) a un Flexible Spending Account, Health Savings Account (HSA), o se siete un piccolo imprenditore sotto un Health Reimbursement Arrangement (HRA).
In fondo, è fondamentale che parliate con il vostro medico e il vostro commercialista prima di fare il salto nella proprietà del cane se siete sul recinto.
2. Cane da guardia. Il secondo più comune, la deduzione fiscale per gli animali domestici, è nell’area della sicurezza e della protezione. Se avete forniture, materiali o inventario nei vostri locali commerciali, che potrebbero anche essere un garage o uno scenario da ufficio domestico, un cane da guardia potrebbe essere una buona scelta per la sicurezza.
Pensate al costo di un sistema di sicurezza digitale/elettronico rispetto a quello di un cane da guardia. Potreste anche risparmiare denaro nel processo e guadagnare un nuovo ‘migliore amico’.
Anche se non c’è una specifica certificazione o qualificazione per il vostro cane per qualificarsi come cane da guardia, un tipico cane da casa o da compagnia non è sufficiente. Per mancanza di una parola migliore, questo dovrebbe essere generalmente un cane ‘cattivo’ o ‘duro’, e aiuterebbe se fosse un membro di una razza di cane da guardia tradizionale come un Rottweiler, un pastore tedesco o un Doberman Pinscher.
Se il vostro animale si qualifica, sareste in grado di dedurre il cibo per cani, le spese veterinarie, l’addestramento e altre spese correlate. Tuttavia, tenete a mente che il cane è considerato “proprietà aziendale” e deve essere ammortizzato in 7 anni (che sono anni umani, non anni di cane). Ma potreste certamente usare la detrazione per ammortamento 179 e probabilmente ammortizzare il cane entro il primo anno. Tenete buone registrazioni e siate in grado di sostenere lo scopo della sicurezza e sminuire l’animale e la relazione amichevole.
3. Gatti per il controllo dei parassiti. Come per il concetto di un cane da guardia per la sicurezza, i gatti sono spesso usati per il controllo dei parassiti (o la sicurezza da topi e ratti). Infatti, sono stato recentemente a Disneyland e ho notato diversi gatti selvatici che si godevano il posto più felice della terra. Sorprendentemente, la Disney non è stata timida nell’affermare pubblicamente che ci sono più di 20 gatti nel parco che forniscono il buon vecchio controllo dei parassiti.
Nel caso di Samuel T. Seawright v. Commissioner, i Seawrights avevano diritto a una deduzione di 300 dollari per spese aziendali per cibo per gatti. La coppia possedeva uno sfasciacarrozze e mise fuori il cibo per attirare i gatti selvatici, di cui avevano bisogno nei locali per scoraggiare serpenti e ratti.
Ancora una volta, se avete un inventario di valore e un problema di roditori, un gatto maschio può essere la soluzione ai vostri problemi. Non credo che l’IRS si aspetti che teniate un registro dei topi morti che potreste trovare in giro per la vostra proprietà, ma certamente siate pronti a documentare la necessità e la ragione del gatto. Sono sicuro che la Disney sta prendendo uno sconto fiscale per la cura di quei gatti nel regno magico in modo che voi abbiate un’esperienza migliore.
4. Allevamento. Se siete “nel business” dell’allevamento, allora chiaramente i vostri costi per gli animali sono una spesa. In aggiunta a ciò, dovete anche registrare il reddito dalle vendite. Ricordate, siete tenuti a dichiarare il reddito e non sarebbe uno shock per voi ottenere un 1099 da un broker di animali o da un negozio di animali se vi stessero aiutando a vendere i vostri animali. Quindi, detto questo, non sarebbe bello prendere uno sconto per tutti i costi relativi.
La parola d’ordine qui è ‘hobby’. Se l’IRS sente che state semplicemente allevando il vostro animale come un hobby, o altrimenti dichiarato per divertimento … dimenticate qualsiasi tipo di sconto. In genere, si potrebbe scrivere le spese di hobby come una deduzione dettagliata. Tuttavia, con il nuovo Tax Cuts and Jobs Act (TCJA), questa deduzione è stata completamente eliminata (o almeno sospesa fino al 2025). Per maggiori informazioni, leggete questo articolo su “Trasformare il vostro hobby in un business”.
5. Concorrenza e spettacoli. Sì… la famiglia Kohler è una grande fan del Westminster Dog Show il giorno del ringraziamento. Inoltre, non è raro trovare su ESPN tutti i tipi di competizioni sportive che coinvolgono i cani. Tutto, dai cani da caccia agli appassionati di freebie.
Qui si applica la stessa regola dell’allevamento. La domanda critica è: “È solo un hobby o un business legittimo?” È oltremodo nel vostro interesse essere in grado di dimostrare che avete uno scopo commerciale. Vedi l’articolo su come trasformare il tuo hobby in un business.
L’obiettivo qui è che tu faccia effettivamente soldi nelle tue competizioni e spettacoli, il che ovviamente aiuterà anche la tua attività di allevamento, e poi le tue spese saranno una deduzione diretta contro il tuo reddito.
Un consiglio significativo qui è quello di mostrare un profitto ogni pochi anni, anche se marginale. Non gestite costantemente la vostra attività in perdita, o sicuramente attirerete l’attenzione del fisco e li porterete a credere che la vostra operazione sia semplicemente un hobby.
6. Cani da fattoria. Ogni buon agricoltore non ha bisogno di un cane nei campi con lui? Da un lato, può sembrare una spesa legittima per avere semplicemente un altro animale sul retro. Tuttavia, non muovetevi troppo in fretta. Dovete, di nuovo, mostrare uno scopo commerciale per il cane.
Cavalli, bovini, maiali e altri animali da fattoria hanno tipicamente uno scopo/motivo di profitto. Che siano per l’allevamento, la vendita o il consumo. Infatti, recentemente ho lavorato con un cliente che alleva bestiame da tiro. A quanto pare, è un grande business in Texas fornire bestiame da rodeo a tutte le fiere di stato e ai rodei per quei giovani che si esercitano nel roping e nell’inseguimento di una giovenca.
In ogni caso, dove entra il cane nell’equazione? È imperativo che l’allevatore sia in grado di dimostrare che il cane lavora specificamente con il bestiame (si pensi a un cane da pastore che tiene sotto controllo e al sicuro gli agnelli al pascolo all’aperto). Ma sarebbe anche concepibile immaginare un bisogno di cani per tenere lontani gli intrusi o anche i predatori che cercano di entrare nella proprietà. Anche se il cane non potrebbe affrontare un lupo, potrebbe essere lì solo per avvertire la famiglia….necessario che io tiri fuori ‘Old Yeller’, un altro dei preferiti della famiglia Kohler.
7. Un animale domestico come parte dell’esperienza del prodotto o del servizio. So che per alcuni di voi questo potrebbe essere un’impresa da giustificare, ma vale la pena menzionarlo.
Per esempio, sono sicuro che il Chihuahua nella pubblicità di Taco Bell è un’esenzione fiscale, e se possedete uno zoo o qualche tipo di esperienza di business/servizio che coinvolge gli animali, quegli animali e il costo per mantenerli sarebbero una deduzione.
Sono anche a conoscenza di diversi resort per le vacanze e ‘dude ranch’ che sono completamente attrezzati per un’esperienza occidentale con cavalli, polli, anatre e persino cani nei locali per il godimento dei loro patroni quando vi partecipano.
Pensate fuori dagli schemi, tenete buoni registri e provate piacere e orgoglio nel trovare una deduzione fiscale a cui altri potrebbero non pensare. Considero una buona deduzione fiscale come la ricerca di una pepita d’oro. La deduzione per gli animali domestici è veramente una di quelle ricompense inaspettate della ricerca fiscale e dell’educazione.
Infine, non dimenticate di includere il vostro animale domestico nel vostro testamento o nella vostra fiducia. Chi si prenderà cura di loro se vi succede qualcosa? Che ci crediate o no, potete occuparvi del tutore e dell’intero processo nel vostro piano patrimoniale. Leggi di più qui.
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Mark J. Kohler è un CPA, avvocato, co-conduttore dello show radiofonico “Refresh Your Wealth” e autore del nuovo libro “The Business Owner’s Guide to Financial Freedom- What Wall Street isn’t Telling You” e, “The Tax and Legal Playbook- Game Changing Solutions For Your Small Business Questions”. È anche socio dello studio legale Kyler Kohler Ostermiller & Sorensen, LLP e dello studio contabile K&E CPAs, LLP.