Un
beneficiario del trust con un diritto futuro a una parte o a tutto il saldo rimanente di un
trust a condizione che sopravviva all’attuale beneficiario è chiamato un contingente
remainder beneficiary. Prima che i diritti futuri del
beneficiario rimanente nel trust possano maturare, tuttavia, lui o lei deve prima
sopravvivere al beneficiario attuale.
Questa situazione può
creare tensioni tra il beneficiario attuale e il beneficiario rimanente sull’uso
e l’investimento dei beni del trust mentre il beneficiario attuale è vivo. Quali diritti attuali hanno quindi i contingenti
remainder beneficiaries per proteggere i loro interessi futuri nel frattempo
mentre sono ancora in attesa di ereditare?
Consideriamo, per esempio, un
marito deceduto il cui trust prevede benefici a vita per la sua seconda
moglie superstite e prevede anche che alla sua morte il resto vada ai suoi
figli (della prima moglie) che le sopravvivono.
Qui la seconda moglie superstite è il beneficiario attuale e i figli del defunto
marito che gli sopravvivono sono potenziali beneficiari del resto. Cioè, il diritto dei figli di ereditare dipende
dal fatto che siano ancora vivi quando la moglie sopravvissuta muore più tardi; in quel momento i diritti di ogni
figlio maturano se lui o lei è ancora vivo.
Secondo la legge della California, i beneficiari potenziali non hanno un diritto automatico di ricevere un rendiconto annuale dal trustee, a meno che il trust non preveda diversamente. Tuttavia essi
hanno ancora importanti diritti.
Tutti i beneficiari,
inclusi i beneficiari potenziali, hanno il diritto di richiedere al trustee di
fornire loro informazioni sulle attività, passività, entrate
(reddito) e uscite (spese) del trust, gli atti del trustee e
l’amministrazione del trust rilevanti per gli interessi del beneficiario,
inclusa una copia completa del trust.
Richiedere tali
informazioni è un passo preliminare per dimostrare che c’è un problema con l’amministrazione del
trustee. La
risposta del fiduciario o la sua mancanza fornisce le basi per presentare una petizione al tribunale per
reliquidazione.
Un beneficiario contingente può presentare una petizione al tribunale per ordinare una contabilità, per cambiare il
trustee, e/o per istruire il trustee (o il trustee successivo) sulla corretta
amministrazione del trust. Inoltre,
un beneficiario contingente ha il diritto di presentare una petizione al tribunale per recuperare i beni del trust
che appartengono al trust.
Per esempio, se il
trustee distribuisce impropriamente beni a se stesso in violazione del trust, il
beneficiario potenziale può presentare una petizione al tribunale per recuperare i beni per il
trust. Il beneficiario contingente non
deve stare a guardare mentre il beneficiario attuale, in qualità di self-service
trustee, saccheggia o abusa dei beni del trust a scapito dei
beneficiari rimanenti contingenti.
Nonostante,
i beneficiari contendenti spesso non agiscono per una serie di ragioni, come,
non hanno i soldi per perseguire un’azione legale; non conoscono i loro
diritti legali; o credono che qualsiasi petizione del tribunale farebbe scattare la clausola “no
contest” del trust e perderebbero i loro diritti ereditari. Una petizione meritoria in buona fede per rimuovere un
trustee che sta amministrando impropriamente il trust, tuttavia, non farà scattare la clausola di
non contestazione che include il tentativo di un beneficiario di rimuovere il
trustee.
I conflitti
tra beneficiari attuali e potenziali possono a volte essere evitati, o almeno diminuiti, con una buona pianificazione patrimoniale prima che il benefattore muoia. Gli approcci alternativi di pianificazione patrimoniale variano
con ogni situazione. Nell’esempio precedente
il marito defunto potrebbe aver fornito alcuni beni o diritti di occupazione e/o
assicurazione sulla vita alla sua seconda moglie, ma ha lasciato il saldo del suo patrimonio ai suoi
figli immediatamente alla sua morte.
In alternativa, il marito defunto potrebbe aver almeno nominato un
fiduciario imparziale (cioè, non sua moglie o i figli) per amministrare il suo trust
estate.
Infine,
un’ultima considerazione, quando le parti sono aperte al compromesso, è quella di cercare
servizi di mediazione qualificati. Questo può
evitare costosi contenziosi, tumulti emotivi e ritardi causati dal raggiungimento di un
risultato.