Dal 2012, siamo stati in grado di contribuire a un Roth TSP così come al tradizionale TSP di vecchia data. Questo non significa che abbiamo due conti TSP se stiamo contribuendo al Roth TSP; piuttosto significa che abbiamo due saldi separati all’interno del nostro unico conto TSP. Inoltre, a seconda di dove siete nella vostra carriera, potrebbe non importare molto quale scegliete!
Entrambi il tradizionale e il Roth sono avvantaggiati dalle tasse; sono solo “diversamente avvantaggiati”.
La parte tradizionale del vostro TSP è finanziata con dollari prima delle tasse e cresce in modo differito. Questo significa che il tuo reddito imponibile è più basso mentre stai contribuendo, ma tutto il denaro (contributi e guadagni) sarà tassabile quando inizierai a ritirarlo.
La parte Roth del tuo TSP è finanziata con dollari già tassati. Questo significa che il tuo reddito imponibile è più alto quando stai contribuendo, ma, se i tuoi prelievi sono qualificati, non ci saranno tasse sui tuoi prelievi. Affinché un prelievo sia considerato qualificato, devi aver avuto il Roth TSP per almeno cinque anni e devi avere almeno 59 anni e mezzo. Se i tuoi prelievi non sono qualificati, la parte dei tuoi prelievi che sono dovuti ai guadagni sarà tassabile.
Non ti è permesso avere due assegnazioni di contributi separate; una per il tradizionale e una per il Roth. La tua allocazione dei contributi si applicherà allo stesso modo a entrambi i tuoi saldi tradizionali e Roth. Lo stesso vale per i trasferimenti tra fondi che puoi fare; devono essere applicati a entrambi i saldi tradizionali e Roth.
Se sei coperto da FERS, i contributi corrispondenti del governo non possono andare nel tuo saldo Roth TSP. I contributi corrispondenti sono pre-tasse e, come tali, devono andare nel tuo saldo tradizionale. Anche se sei stato Roth al 100% dall’inizio, avrai ancora un saldo TSP tradizionale.
Se hai sia saldi tradizionali che Roth nel tuo conto TSP, tutti i prelievi devono essere proporzionali. Per esempio, se il tuo TSP era composto per l’80% da denaro tradizionale e per il 20% da denaro Roth e tu iniziassi a prelevare $1.200 al mese, $960 di quel contributo verrebbero prelevati dal tuo saldo tradizionale e $240 verrebbero prelevati dal tuo saldo Roth.
Le regole sulla rotazione o sul trasferimento di denaro nel TSP sono diverse tra la parte tradizionale e quella Roth del tuo conto. Potete spostare qualsiasi denaro IRA pre-tax nel TSP tradizionale; tuttavia, non potete spostare un Roth IRA nel Roth TSP.
Allora ha senso contribuire al TSP tradizionale o al Roth TSP? Ho chiesto a un mio collega CPA di dare un’occhiata a questo argomento ed ecco cosa ne è venuto fuori:
Per aiutarvi a immaginare il modo di affrontare questa decisione, immaginatevi in piedi su una linea temporale FERS regolare a 57 anni di età. Dietro di voi c’è la vostra carriera dai 40 ai 57 anni e davanti a voi c’è il vostro pensionamento dai 57 anni fino alla morte. Quello che vogliamo fare è confrontare il valore futuro del risparmio fiscale di cui ha goduto mentre versava i contributi come dipendente (età 40-57) con il valore attuale del risparmio fiscale di cui godrà come pensionato (età 57 in poi). Facciamo un paio di esempi per illustrare questo punto.
Immaginiamo che il nostro dipendente contribuisca 18.000 dollari al TSP tradizionale ogni anno, sia nella fascia marginale d’imposta del 25% (ignoriamo le tasse statali per semplicità e il TSP catch-up) abbia 40 anni e vada in pensione a 57 anni (17 anni rimanenti sul lavoro). Assumeremo un fattore di interesse del 5% e manterremo il contributo uguale per tutti i 17 anni per semplicità. Questo dipendente riceve un’agevolazione fiscale di 4.500 dollari (18.000 dollari x 25%) ogni anno per i 17 anni in cui contribuisce al TSP tradizionale. Il valore futuro di 4.500 dollari di risparmio fiscale annuale al 5% per 17 anni a partire dai 40 anni è di 116.281 dollari a 57 anni.
Ora vediamo come sarebbe se lo stesso impiegato scegliesse il Roth TSP. Ovviamente, il dipendente non riceve alcuna agevolazione fiscale per i contributi versati, ma non pagherà tasse sui prelievi. Supponiamo che il saldo Roth TSP di questo dipendente sia di 600.000 dollari al momento del pensionamento e che il dipendente decida di prelevare 30.000 dollari all’anno; e rimanga nella stessa fascia d’imposta del 25%. La tassa del 25% su 30.000 dollari è di 7.500 dollari. Se questa persona risparmia 7.500 dollari all’anno in tasse durante il pensionamento, e usiamo lo stesso fattore di interesse del 5%, ci vorrebbero più di 29 anni in pensione per risparmiare 116.281 dollari in tasse (in termini di valore attuale). In altre parole, a questo tasso di prelievo, il beneficiario della rendita avrebbe 86 anni prima che il risparmio fiscale del Roth TSP superi le agevolazioni fiscali di cui gode il dipendente con il TSP tradizionale.
Dov’è il grande vantaggio del Roth TSP in questo esempio molto semplicistico? Semplicemente non c’è.
Aumentare l’importo del ritiro o l’aliquota fiscale nel pensionamento; o diminuire l’aliquota fiscale durante l’impiego e questo esempio potrebbe cambiare drammaticamente a favore del Roth TSP, specialmente se il dipendente volesse esercitare la sua opzione di ritiro una tantum al pensionamento e tirare fuori 100.000 dollari esentasse per una nuova auto o una casa per le vacanze. Ho scelto questi numeri per illustrare che il Roth TSP può o non può essere una buona scelta. Potreste voler consultare un consulente finanziario o fiscale qualificato per esaminare la vostra situazione specifica e le vostre ipotesi.
Se sei alla fine della tua carriera, non farti distrarre dal Roth TSP. Continuate a fare quello che avete fatto con il TSP tradizionale e godetevi l’agevolazione fiscale. Se sei un giovane che è a più di 20 anni dalla pensione, e puoi permetterti di rinunciare all’agevolazione fiscale precedente, il Roth TSP può essere una grande opzione per te. Hai un sacco di tempo per quei guadagni a palla di neve e probabilmente non rimpiangerai mai la tua decisione di contribuire al Roth TSP. Do anche molto peso al “fattore notte” nella decisione Roth TSP. Se avere un Roth TSP ti fa dormire meglio la notte – Fallo. Se stai contribuendo 18.000 dollari del tuo stipendio ogni anno, non importa quale percorso sceglierai con il TSP, ne uscirai molto più avanti e non rimpiangerai mai qualsiasi percorso TSP tu scelga. Come potete vedere – potrebbe davvero non avere importanza.