Potreste essere potenzialmente soggetti a tre tipi di tasse se avete ricevuto un lascito da un amico o parente che è morto: una tassa di successione, una tassa sui guadagni di capitale e una tassa di successione. Un’imposta di successione è una tassa sui beni ricevuti dal defunto. Un’imposta sulle plusvalenze è una tassa sui proventi della vendita dei beni che avete ricevuto.E infine, una tassa di successione è una tassa sul valore della proprietà del defunto; è pagata dal patrimonio e non dagli eredi, anche se potrebbe ridurre il valore dell’eredità.
Tasse a livello federale
L’Internal Revenue Service (IRS) si preoccupa davvero solo di qualsiasi tassa sulle plusvalenze che si potrebbe finire per pagare. Il governo federale non impone una tassa di successione, e le eredità generalmente non sono soggette all’imposta sul reddito. Se tua zia ti lascia 50.000 dollari, questo non è considerato reddito, quindi il denaro è esente da tasse, almeno per quanto riguarda l’IRS.
Tasse di successione statali
Probabilmente non dovrai preoccuparti nemmeno di una tassa di successione, perché solo sei stati raccolgono questa tassa dal 2019: Iowa, Kentucky, Maryland, Nebraska, New Jersey e Pennsylvania.Se il defunto viveva o possedeva beni in eredità in uno degli altri 44 stati, potete raccogliere il vostro regalo senza l’imposta di successione, anche se vivete in uno di questi sei stati.
La proprietà che passa al coniuge superstite è esente dalle tasse di successione in tutti e sei questi stati, e solo il Nebraska e la Pennsylvania raccolgono le tasse di successione sulla proprietà che passa a figli e nipoti.
Potreste ancora non dovere una tassa di successione anche se il deceduto viveva in uno dei sei stati che ne hanno una, a seconda della vostra relazione con loro.
Tasse sul reddito statale e federale
Non dovrete denunciare la vostra eredità sulla vostra dichiarazione dei redditi statale o federale perché un’eredità non è considerata reddito imponibile. Ma il tipo di proprietà che ereditate potrebbe avere alcune conseguenze fiscali sul reddito.
Per esempio, se ereditate un IRA tradizionale o un 401(k), dovrete includere tutte le distribuzioni che prendete dal conto nel vostro reddito federale ordinario, ed eventualmente anche il vostro reddito statale.
La Capital Gains Tax
Questa tassa è applicata alla differenza tra il valore di un bene e l’importo per cui lo vendi. Se lo vendi per meno del suo valore, questa è una perdita di capitale e nessuna tassa è dovuta. Se lo vendete per più del suo valore, invece, sarete tassati sul guadagno.
Per fortuna, l’aliquota d’imposta sui guadagni di capitale a lungo termine è tipicamente più gentile degli scaglioni d’imposta che gli individui sono soggetti ai loro redditi, e le eredità si qualificano per l’aliquota a lungo termine.Inoltre, la vostra eredità riceve una base “stepped-up” alla data della morte del deceduto pure.
Per esempio, potreste ereditare una casa che è valutata a $250,000 alla data della morte del deceduto. Poi si vende la proprietà per 275.000 dollari qualche anno dopo. Dovreste pagare l’imposta sulle plusvalenze a lungo termine su $25,000.
Anche se il deceduto ha acquistato la proprietà decenni fa per $100,000, il vostro guadagno non è calcolato usando questo numero. È aumentato fino al valore della proprietà alla data della morte, che tipicamente si traduce in meno di un profitto tassabile – $25.000 rispetto a $175.000 usando un prezzo di vendita di $275.000 in questo scenario.
Tasse statali e federali sulla proprietà
Tasse statali e federali sulla proprietà potrebbero anche essere dovute. La buona notizia qui è che l’esenzione dall’imposta di successione federale del 2019 è di 11,4 milioni di dollari. Un patrimonio non dovrà alcuna imposta di successione se il suo valore è inferiore a questo.
Ma 12 stati e il distretto di Columbia raccolgono anche una tassa di successione a livello statale a partire dal 2019. Questi stati sono Connecticut, Hawaii, Illinois, Maine, Maryland, Massachusetts, Minnesota, New York, Oregon, Rhode Island, Vermont e Washington.
Se si eredita da un deceduto che non ha vissuto o posseduto beni in eredità in uno di questi stati, il patrimonio non dovrà alcuna imposta di successione statale, proprio come nel caso delle tasse di successione negli stati che le raccolgono.
Altrimenti, il valore dell’eredità deve superare l’esenzione statale dall’imposta di successione prima che sia dovuta qualsiasi imposta di successione statale. Sfortunatamente, queste esenzioni sono tipicamente molto meno dell’esenzione federale. Ad esempio, è solo 1 milione di dollari in Oregon e in Massachusetts a partire dal 2019.
Se la tenuta deve tasse di successione statali, queste tasse devono essere pagate prima di poter ricevere l’eredità. L’importo che riceverete sarà molto probabilmente già stato ridotto dalle tasse che erano dovute.
La linea di fondo
Ci sono molte idee sbagliate su tasse ed eredità. Consultate un avvocato o un commercialista molto prima della scadenza della vostra dichiarazione dei redditi se non siete sicuri di dover pagare le tasse sui beni ereditati.
Le informazioni contenute in questo articolo non sono consigli fiscali o legali e non sostituiscono tali consigli. Le leggi statali e federali cambiano frequentemente, e le informazioni contenute in questo articolo potrebbero non riflettere le leggi del tuo stato o le più recenti modifiche alla legge. Per consigli fiscali o legali aggiornati, si prega di consultare un commercialista o un avvocato.