- Une lettre de crédit est également connue sous le nom de crédit documentaire
- Une lettre de crédit est un moyen de paiement primaire dans une transaction commerciale internationale
- Par défaut, une lettre de crédit est irrévocable
Beaucoup d’entre vous auraient rencontré le terme lettre de crédit (L/C)..
Si vous êtes une compagnie maritime, vous auriez entendu ce terme de la part de divers clients vous demandant d’accélérer le projet de connaissement pour vérification par la banque ou pour que la libération du connaissement soit accélérée parce que l’expédition est sous L/C….
Si vous êtes un transitaire ou un agent, vous avez peut-être été mis sous pression par le BCO pour que tous les documents requis par la L/C leur soient envoyés à temps..
Si vous êtes un BCO, vous avez peut-être été informé par votre banque que les documents soumis ne correspondent pas aux exigences de la L/C et que certains documents doivent être refaits..
Alors, qu’est-ce qu’une lettre de crédit exactement, quel est le besoin d’une lettre de crédit, qui l’émet et comment fonctionne-t-elle..
Quel est le besoin d’une lettre de crédit et comment fonctionne une lettre de crédit….
Bien, au départ, il y a un vendeur et un acheteur qui veulent conclure une transaction commerciale….
Ils peuvent ou non se connaître ou être à l’aise les uns avec les autres en ce qui concerne les obligations financières et les paiements..
En raison du temps que mettent les cargaisons expédiées depuis des ports étrangers pour atteindre leur destination, les importateurs doivent trouver un moyen de garantir le paiement aux exportateurs avant la réception des marchandises..
Comme nous l’avons vu dans le Guide du débutant à l’importation, il existe plusieurs formes de paiement, chacune comportant son propre élément de risque..
Une représentation graphique de l’élément de risque par rapport à l’acheteur et au vendeur est présentée ci-dessous….
La lettre de crédit semble être une méthode populaire de transaction de paiement parmi les vendeurs et les acheteurs car ces transactions passent par une banque et cela offre un niveau de confort à la fois pour l’acheteur et le vendeur..
Lettre de crédit
Une lettre de crédit ou crédit documentaire est une promesse faite par une banque au nom de l’acheteur (demandeur/importateur) de payer au vendeur (bénéficiaire/exportateur) une somme déterminée dans la devise convenue, à condition que le vendeur présente les documents requis dans un délai prédéterminé..
Une lettre de crédit est régie par les RUU600 (Règles et usances uniformes) qui sont un code de pratique international (ensemble de règles volontaires) élaboré par la Chambre de commerce internationale..
Il s’agit essentiellement d’une instruction de la banque de l’importateur à la banque d’outre-mer du vendeur décrivant divers aspects relatifs au commerce particulier, y compris le paiement de fonds au vendeur..
L’acheteur (demandeur) établit une liste de conditions dans lesquelles il souhaite acheter et expédier la cargaison du vendeur (bénéficiaire)….
Cette liste comporte généralement
- la description des marchandises qu’il souhaite acheter au vendeur ;
- la quantité des marchandises ;
- la description technique s’il y en a une ;
- exigences documentaires ;
- bills of lading ;
- facture commerciale ;
- liste d’emballage ;
- certificat d’origine ;
- rapports d’analyse ;
- autres documents
- à qui le connaissement doit être consigné – dans le cas d’une L/C, généralement la banque émettrice sera indiquée comme le destinataire et elle aura le contrôle de la cargaison jusqu’à ce qu’elle reçoive l’argent de l’acheteur… ;
- les détails de qui doit être notifié de l’arrivée de la cargaison ;
- la dernière date d’expédition ;
- parfois, l’acheteur désigne également et spécifie sur la LC la ligne de transport qui doit être utilisée ;
- les paires de ports à utiliser (POL/POD) sont à utiliser ;
- le mode de transport à utiliser
Cette LC est ensuite émise par la banque de l’acheteur (dite banque émettrice) et est envoyée au vendeur et à sa banque (dite banque désignée).. Il peut aussi y avoir une « banque de confirmation » demandée par le vendeur . La banque confirmatrice effectue une vérification de la validité de la LC émise et est généralement une banque du pays du vendeur..
Cette confirmation supplémentaire de la LC signifie que la banque confirmatrice garantit le paiement même si la banque émettrice ne le fait pas..
Le vendeur procède alors à la préparation de ses marchandises et de ses documents sur la base de la LC…. Une fois l’expédition accomplie, le vendeur fournit les copies de tous les documents selon les instructions de la L/C à sa banque..
Sa banque vérifie la véracité et l’exactitude des documents soumis par rapport aux spécifications de la L/C…. Rappelez-vous cependant que les banques ne vérifient pas réellement si la cargaison a été chargée sur le navire ou non…. Elles vérifient seulement les documents..
L’un des principaux documents dans cette soumission est le connaissement car c’est le document de titre de propriété des marchandises échangé en échange de la livraison des marchandises…. Habituellement, les connaissements impliqués dans les transactions de L/C seront des « connaissements négociables »..
Une fois que la banque est satisfaite que les docs et l’expédition sont conformes à la L/C, elle verse au vendeur l’argent qui lui est dû selon le prix convenu entre lui et l’acheteur….
La banque désignée, envoie ensuite tous les documents à la banque émettrice qui vérifie par recoupement les détails par rapport aux conditions de la L/C et une fois qu’elle est satisfaite des conditions, elle rembourse à la banque réceptrice l’argent qu’elle a versé au vendeur..
La banque émettrice informe ensuite l’acheteur que l’expédition a été effectuée et qu’elle est en possession de tous les documents…. L’acheteur prend alors des dispositions pour payer à la banque émettrice l’argent qu’il a versé à la banque réceptrice..
A la réception de ces fonds, la banque émettrice endosse alors le connaissement à l’acheteur afin que la cargaison puisse être libérée à l’acheteur….
C’est ainsi que commence et se termine le processus d’une lettre de crédit..
L/C Extension
S’il y a une exigence pour qu’une L/C soit étendue pour une raison quelconque, le vendeur doit contacter l’acheteur qui a ouvert la L/C et ils devront à leur tour contacter la banque émettrice avec des raisons valables pour l’extension…. Sur la base de cette raison, la L/C peut être prolongée ou non….
Les raisons habituelles des demandes d’extension de L/C pourraient être :
- retard dans la préparation du matériel d’exportation
- retard dans le navire de transport – en raison de la météo ou de problèmes du côté de la compagnie maritime
- s’il y a un arrêt douanier sans précédent sur la cargaison d’exportation
- non-…disponibilité d’un conteneur approprié
- les certificats d’inspection de la cargaison ne sont pas prêts
- non-disponibilité d’un navire pendant le délai requis
Types de lettres de crédit
Il existe quelques types de lettres de crédit avec des utilisations différentes.. Les types les plus populaires sont :
Irrévocable
- Les instructions ou les termes sur ce type de L/C ne peuvent pas être modifiés ou annulés sans l’accord du bénéficiaire et de la banque confirmatrice…. Par défaut, une L/C est irrévocable même si cela n’est indiqué nulle part, donc prenez cela comme paramètre par défaut…
Révocable
- Ce type de L/C peut être modifié ou annulé par la banque émettrice à tout moment et il faut donc faire attention à ce type de L/C…. Bien que ce type ne soit pas couvert par les RUU600, il peut être émis si de tels termes sont incorporés dans le crédit et cela pourrait arriver occasionnellement, peut-être par ignorance, mais les banques ne confirment généralement pas un crédit documentaire révocable…. Gardez cela à l’esprit..
Confirmé
- Ce type de L/C implique une banque confirmatrice…. Le rôle de la banque confirmatrice est de s’assurer (à la demande du bénéficiaire) que la L/C émise par la banque émettrice est valide et de s’assurer que la banque émettrice a la capacité d’honorer son engagement financier et que le pays dans lequel la banque émettrice est basée n’est pas confronté à un risque financier….
Revolving
- Afin d’éviter un crédit partiellement utilisé, il est possible de recourir à un crédit revolving pour que la valeur du crédit soit rétablie… Ces crédits revolving peuvent être en termes de
- Cumulatif (toute somme non utilisée peut être reportée au mois suivant) ;
- Non-cumulatif (envoi spécifique chaque mois)… ; ou
- Réinstauré à chaque fois qu’une expédition est effectuée
Ce type de crédit est utile lorsqu’il y a des expéditions répétitives entre les mêmes parties régulièrement
Confirmation silencieuse
- C’est lorsque la banque qui conseille banque ajoute une garantie conditionnelle de paiement au bénéficiaire à l’insu de la banque émettrice car dans certains cas, la banque émettrice peut se considérer suffisamment solvable et ne pas voir la nécessité d’une banque confirmatrice..
Transférable
- Dans ce type, le vendeur est autorisé à transférer le crédit entièrement ou partiellement à une ou plusieurs parties à condition que la LC indique clairement qu’elle est transférable..
Back to Back
- Certaines transactions nécessitent l’utilisation d’intermédiaires ou de courtiers, auquel cas deux crédits différents sont émis parce qu’une LC transférable peut être inadaptée…. Les deux crédits sont un crédit Master (au courtier) et un crédit Back to Back (au fournisseur)..
La lettre de crédit standby
- C’est essentiellement une assurance de crédit d’une banque qu’un acheteur est capable de payer un vendeur…. Mais, ce crédit est considéré comme un crédit secondaire ne couvrant que le défaut et s’il y a inexécution…. Un tel crédit est généralement utilisé pour couvrir les risques qui peuvent survenir lors de la finalisation d’un contrat entre un acheteur et un vendeur..
Clause rouge
- C’est un type de crédit contenant des Clauses rouges spéciales (en raison de la couleur de l’encre utilisée pour écrire cette clause) qui permet au bénéficiaire d’accéder au crédit même avant l’expédition des marchandises et/ou la présentation des documents…. Une Clean Red Clause permet cet accès avec les documents requis mais n’inclut pas la preuve des marchandises alors qu’une Documentary Red Clause permet cet accès contre la présentation de récépissés d’entrepôt accompagnés de l’engagement du bénéficiaire de remettre les documents requis lors de l’expédition..
Green Clause
- C’est un type de crédit contenant des Clauses Vertes spéciales (en raison de la couleur de l’encre utilisée pour écrire cette clause) qui permet au bénéficiaire d’accéder au crédit même avant l’expédition des marchandises et/ou la présentation des documents…. En utilisant la clause verte, le bénéficiaire peut obtenir un paiement anticipé mais en déposant les marchandises sous stockage au nom de la banque comme garantie..
Conclusion
La lettre de crédit est fondamentalement un arrangement conclu entre les banques, sur la façon dont les paiements dans une transaction commerciale internationale peuvent être réglés tout en assurant la sécurité des deux parties impliquées..
Une lettre de crédit est autonome par nature, ce qui signifie, qu’elle a ses propres termes et conditions et ne dépend pas des termes ou de l’exécution du contrat de vente ou du contrat de transport..
Les paiements garantis par la lettre de crédit sont basés sur des documents uniquement et non sur les biens ou les services couverts par les contrats de vente ou commerciaux et la réception des biens ou du paiement est conditionnée par la conformité du bénéficiaire dans la présentation des documents requis/listés..
Cette autonomie fait de la lettre de crédit un moyen de paiement principal dans une transaction commerciale internationale où un crédit documentaire est impliqué..