Programme de frais de scolarité prépayés

Qu’est-ce qu’un programme de frais de scolarité prépayés ?

Un programme de frais de scolarité prépayés désigne l’un des deux principaux types de plans 529. Le programme permet aux donateurs de fournir tout ou partie des frais de scolarité d’un étudiant pour un collège ou une université. Le montant versé est garanti de croître au même rythme que les frais de scolarité du collège, quel que soit son taux de croissance dans le temps. Les programmes de frais de scolarité prépayés s’adressent principalement aux étudiants qui prévoient d’aller dans un collège ou une université de l’État et ne couvrent que le coût des frais de scolarité.

Comprendre les programmes de frais de scolarité prépayés

Les programmes de frais de scolarité prépayés permettent aux titulaires de plans de prépayer les frais de scolarité dans des écoles qualifiées aux taux d’aujourd’hui. Le programme permet aux propriétaires de comptes – parents, grands-parents et autres – de gérer les frais de scolarité futurs dans les collèges et universités privés et publics. Cela signifie que c’est un moyen de payer le coût des frais de scolarité universitaires gonflés de demain aux coûts actuels. Ainsi, si le coût des frais de scolarité dans un collège spécifique double dans les trois ans, le montant des frais de scolarité prépayés permettra de payer un montant proportionnel des frais de scolarité au moment du paiement.

Parce que le coût des frais de scolarité augmente plus rapidement que le taux d’inflation, le taux de rendement de ces plans est généralement supérieur à celui des instruments garantis tels que les obligations ou les certificats de dépôt (CD). Mais ces plans sont également garantis par la puissance de soutien financier de chaque État.

Les paiements des frais de scolarité peuvent être effectués soit en une seule fois, soit par le biais d’un plan de versement approuvé. Si la plupart des plans s’adressent aux études de premier cycle, certaines options permettent aux plans de frais de scolarité prépayés de s’appliquer également aux études supérieures. Les coûts couverts par ces programmes ne s’appliquent généralement qu’aux frais de scolarité, de sorte que d’autres dépenses telles que la chambre et la pension, les frais de soins de santé, les autres frais et le matériel ne sont pas couverts.

Préoccupations particulières

La plupart des plans prépayés sont garantis par l’État dans lequel ils sont administrés, de sorte que les titulaires de plans peuvent être sûrs que leur investissement suivra l’inflation. Bien qu’ils soient un excellent moyen de se protéger contre le coût de la hausse des frais de scolarité, il y a en fait très peu d’États qui ont mis en place des programmes de frais de scolarité prépayés. En fait, il n’y a que neuf États qui permettent aux résidents d’épargner en utilisant ce programme : la Floride, le Maryland, le Massachusetts, le Michigan, le Mississippi, le Nevada, le Texas, la Virginie et Washington. Comme ils ne sont disponibles que pour ceux qui vivent dans l’État, cela signifie que le bénéficiaire du plan doit fréquenter une université dans l’État.

Programme de frais de scolarité prépayés par rapport au plan d’épargne collégial 529

Comme indiqué ci-dessus, le programme de frais de scolarité prépayés est un type de plan 529. L’autre type est le plan d’épargne collégial. Les deux sont des programmes fiscalement avantageux qui permettent à un titulaire de compte d’épargner pour les dépenses d’éducation d’un bénéficiaire en choisissant un portefeuille d’investissement approprié.

Contrairement à l’option de frais de scolarité prépayés, un plan d’épargne collégial vous permet de couvrir les coûts au-delà des frais de scolarité. Les dépenses admissibles peuvent inclure le matériel de cours, les fournitures, les livres, les frais d’inscription, et même la chambre et la pension dans certains cas.

Les retraits d’un plan d’épargne collégial sont exonérés d’impôt au niveau fédéral. Auparavant, ces comptes n’autorisaient les retraits que pour les dépenses liées aux études postsecondaires. Mais le Tax Cuts and Jobs Act de 2017, le projet de réforme fiscale adopté par le président Donald Trump, a élargi ces règles. Les parents et les grands-parents peuvent désormais utiliser les plans pour payer les frais de scolarité annuels d’un bénéficiaire pour l’éducation de la maternelle à la 12e année dans des écoles publiques, privées ou religieuses. La loi intitulée Setting Up Every Community for Retirement Enhancement Act (SECURE) a encore élargi ces règles après sa promulgation en décembre 2019. Les titulaires de régimes peuvent désormais utiliser leurs comptes pour retirer un maximum à vie afin de rembourser 10 000 $ de dettes d’études admissibles. Ils peuvent également effectuer des retraits non imposables pour payer les frais de scolarité et les dépenses connexes du programme d’apprentissage d’un bénéficiaire. L’apprentissage doit être approuvé par le ministère du Travail.

Avantages et inconvénients d’un programme de frais de scolarité prépayés

Comme pour tout véhicule d’investissement, il y a des avantages et des inconvénients à placer son argent dans un programme de frais de scolarité prépayés.

Avantages

Le premier avantage, et le plus évident, est que le programme de frais de scolarité prépayés agit comme une couverture contre l’inflation. Prendre part à ce type de programme garantit que l’argent versé couvrira le coût des frais de scolarité, quelle que soit l’augmentation de ce dernier au fil du temps. Les titulaires du plan peuvent également transférer les fonds à un enfant ou un petit-enfant plus jeune si le bénéficiaire initial choisit de ne pas aller à l’université, ou s’il décide d’aller dans un établissement hors de l’État.

Inconvénients

Les programmes de frais de scolarité prépayés peuvent être quelque peu restrictifs dans la façon dont ils peuvent être utilisés. Tout d’abord, votre bénéficiaire doit fréquenter un établissement de l’État, ce qui signifie qu’il est limité dans les endroits où il peut aller. S’il veut aller dans une autre école hors de l’État, vous pouvez récupérer votre argent, mais vous perdez toute la croissance que vous avez gagnée.

Les programmes de frais de scolarité prépayés sont également limités dans la façon dont vous pouvez les utiliser. Comme indiqué ci-dessus, vous ne pouvez les utiliser que pour payer les frais de scolarité, mais les plans d’épargne collégiale 529 offrent un plus large éventail d’options. Avec ces derniers, les détenteurs de plans peuvent payer les dépenses liées à l’éducation, y compris les livres, le matériel et autres frais, et, dans certains cas, le logement et la pension.