On estime qu’il y a plus de 78 millions de propriétaires de chiens aux États-Unis et plus de 85 millions de personnes qui pensent posséder un chat. Cela fait BEAUCOUP d’animaux de compagnie et ils ne sont pas bon marché non plus. L’industrie des animaux de compagnie dépense aujourd’hui plus de 67 milliards de dollars aux États-Unis (Source American Pet Products Association)
Ce ne serait pas bien si vous pouviez obtenir un petit coup de pouce de l’Oncle Sam ainsi qu’une déduction fiscale pour la nourriture coûteuse pour animaux de compagnie, les factures de vétérinaire ou le prix encore plus élevé chez l’éleveur ? Eh bien, il pourrait juste y avoir une option pour économiser quelques impôts dans le processus.
J’ai compilé 7 façons dont vous pourriez être en mesure de trouver une déduction fiscale pour votre petit « meilleur ami ».
1. Frais médicaux. La méthode la plus courante pour déduire votre animal de compagnie est en tant qu’animal de service ; il s’agit généralement d’un chien. De plus en plus de médecins prescrivent/recommandent aux patients d’investir dans un chien d’assistance qui peut accomplir des merveilles auprès des personnes souffrant d’anxiété, de dépression, d’autisme et, bien sûr, d’un handicap physique ou mental.
Il y a ici quelques définitions à garder à l’esprit lorsque vous considérez comment votre chien peut être » classé » à des fins fiscales ET pour l’accès dans les lieux publics. Il existe des animaux de service, des animaux d’assistance et même des animaux de soutien émotionnel et de thérapie. En fait, ces définitions concernant le type d’animal qui vous » aide « , vous ou un membre de votre famille, réglementent les endroits où votre animal est autorisé à vous accompagner en public.
Le ministère de la Justice définit le terme » animal d’assistance » dans le cadre de l’American with Disabilities Act (ADA). Lisez les exigences de l’ADA ici. Il ne faut pas le confondre avec les termes plus larges d' »animal d’assistance » en vertu de la loi sur le logement équitable. En fait, certaines lois locales et d’État définissent également les animaux d’assistance de manière plus large que ne le fait l’ADA. Vous pouvez obtenir des informations sur ces lois auprès du bureau du procureur général de votre État.
Cependant, aux fins de l’IRS, la déduction pour un animal de compagnie en tant que dépense médicale, ne concerne qu’un animal de service ou d’assistance admissible. Notez que les animaux de soutien émotionnel ou de thérapie ne peuvent pas être pris en déduction. Bien que ce ne soit pas expressément écrit dans la publication de l’IRS, il y a un soutien substantiel que les handicaps mentaux ou les chiens de service psychiatrique, d’autre part, sont classés comme des chiens d’assistance et donc admissibles.
Cela signifie que si vous souffrez de SSPT, d’anxiété, de dépression ou d’autres problèmes psychiatriques ou émotionnels, vous pouvez réclamer votre membre de la famille à quatre pattes comme une déduction fiscale, aussi.
Les dépenses admissibles sont énoncées dans la publication 502 de l’IRS, et comprennent des éléments tels que l’achat de l’animal de compagnie, la formation, la nourriture, les fournitures et l’équipement.
L’endroit où vous déduisez ces frais médicaux pourrait aller d’une déduction détaillée (pas le meilleur) à un compte de dépenses flexible, un compte d’épargne santé (HSA), ou si vous êtes propriétaire d’une petite entreprise dans le cadre d’un arrangement de remboursement de santé (HRA).
En résumé, il est essentiel que vous parliez avec votre médecin ET votre comptable avant de faire le saut dans la propriété d’un chien si vous êtes sur la clôture.
2. Chien de garde. La deuxième plus commune, déduction fiscale pour animaux de compagnie, est dans le domaine de la sécurité et de la protection. Si vous avez des fournitures, des matériaux ou des stocks dans vos locaux professionnels, qui pourraient même être un garage ou un scénario de bureau à domicile, un chien de garde pourrait être un bon choix pour la sécurité.
Pensez au coût d’un système de sécurité numérique/électronique par rapport à celui d’un chien de garde. Vous pouvez même économiser de l’argent dans le processus et gagner un nouveau « meilleur ami ».
Bien qu’il n’y ait pas de certification ou de qualification spécifique pour que votre canin soit qualifié de chien de garde, un chien de maison typique ou un animal de compagnie familial ne va pas le couper. Faute d’un meilleur mot, il doit généralement s’agir d’un chien » méchant » ou » coriace « , et il serait utile qu’il fasse partie d’une race traditionnelle de chien de garde, comme le rottweiler, le berger allemand ou le doberman Pinscher.
Si votre animal est qualifié, vous pourrez déduire les aliments pour chiens, les factures de vétérinaire, le dressage et les autres dépenses connexes. Cependant, gardez à l’esprit que le chien est considéré comme un « bien d’entreprise » et doit être amorti sur 7 ans (ce sont des années humaines, pas des années de chien). Mais vous pouvez certainement utiliser la déduction pour amortissement 179 et probablement amortir le chien dès la première année. Gardez de bons dossiers et soyez capable d’étayer le but de la sécurité et de minimiser l’animal de compagnie et la relation amicale.
3. Les chats pour le contrôle des parasites. Comme avec le concept d’un chien de garde pour la sécurité, les chats sont souvent utilisés pour le contrôle des parasites (ou la sécurité contre les rats et les souris). En fait, j’étais récemment à Disneyland et j’ai remarqué plusieurs chats sauvages profitant de l’endroit le plus heureux de la terre. Étonnamment, Disney n’a pas hésité à déclarer publiquement qu’il y a plus de 20 chats dans le parc qui assurent un bon vieux contrôle des nuisibles.
Dans l’affaire Samuel T. Seawright v. Commissioner, les Seawright ont eu droit à une déduction de 300 $ de frais professionnels pour de la nourriture pour chats. Le couple possédait une casse et mettait la nourriture à l’extérieur pour attirer les chats sauvages, dont ils avaient besoin sur les lieux pour dissuader les serpents et les rats.
Encore une fois, si vous avez des stocks de valeur et un problème de rongeurs en plus, un chat mâle peut être la solution à vos problèmes. Je ne pense pas que l’IRS s’attende à ce que vous teniez un registre des souris mortes que vous pourriez trouver traînant sur votre propriété, mais soyez certainement prêt à documenter le besoin et la raison du chat. Je suis sûr que Disney prend une déduction fiscale pour le soin de ces chats dans le royaume magique afin que vous ayez une meilleure expérience.
4. Élevage. Si vous êtes » dans le business » de l’élevage, alors clairement vos coûts d’animaux sont une dépense. Ajouté à cela, vous devez également enregistrer le revenu des ventes. N’oubliez pas que vous êtes tenu de déclarer ce revenu et qu’il ne serait pas surprenant que vous receviez un formulaire 1099 d’un courtier en animaux ou d’une animalerie s’ils vous ont aidé à vendre vos animaux. Donc, ceci étant dit, ne serait-il pas agréable de passer en pertes et profits tous les frais connexes.
Le mot d’avertissement ici est » hobby « . Si l’IRS estime que vous ne faites qu’élever votre animal comme un hobby, ou autrement déclaré pour le plaisir… oubliez toute sorte de déduction. En général, vous pouvez déduire les dépenses liées à un hobby en tant que déduction détaillée. Cependant, dans le cadre du nouveau Tax Cuts and Jobs Act (TCJA), cette déduction a été complètement éliminée (ou du moins suspendue jusqu’en 2025).
Alors, si vous voulez les déductions, préparez-vous à l’avance pour montrer que vous avez un motif légitime de recherche de profit et les dossiers pour l’étayer. Pour plus d’informations, lisez cet article sur « Transformer votre hobby en entreprise ».
5. Concurrence et spectacles. Oui… la famille Kohler est une grande fan de l’exposition canine de Westminster qui a lieu le jour de Thanksgiving. D’ailleurs, il n’est pas rare de trouver sur ESPN toutes sortes de compétitions sportives impliquant des chiens. Tout, des chiens de chasse aux amateurs de flibuste.
Ici, la même règle s’appliquerait que celle de l’élevage. La question essentielle étant : « Est-ce juste un hobby ou une entreprise légitime ? ». Il est très majoritairement dans votre intérêt de pouvoir démontrer que vous avez un but commercial. Voir l’article sur la transformation de votre hobby en entreprise.
Le but ici est que vous gagniez réellement de l’argent lors de vos compétitions et expositions, ce qui aidera évidemment votre entreprise d’élevage aussi, et alors vos dépenses seront une déduction directe de vos revenus.
Un conseil significatif ici est de montrer un bénéfice toutes les quelques années, même si c’est un bénéfice marginal. Ne faites pas constamment tourner votre entreprise à perte, ou vous attirerez certainement l’attention de l’IRS et les amènera à croire que votre exploitation est simplement un hobby.
6. Les chiens de ferme. Tout bon agriculteur n’a-t-il pas besoin d’un chien dans les champs avec lui ? D’un côté, cela peut sembler être une dépense légitime pour simplement avoir un autre animal sur l’arrière quarante. Cependant, n’allez pas trop vite. Vous devez, encore une fois, montrer un but commercial pour le chien.
Les chevaux, les bovins, les porcs et autres animaux de ferme ont généralement un but/motif lucratif. Qu’ils soient destinés à la reproduction, à la vente ou à la consommation. En fait, je travaillais récemment avec un client qui élève du bétail de roping. Apparemment, c’est un gros business au Texas que de fournir du bétail de roping à toutes les foires d’État et à tous les rodéos pour que ces jeunes s’entraînent à roper et à poursuivre une génisse.
Cependant, où se situe le chien dans l’équation ? Il est impératif que l’agriculteur puisse montrer que le chien travaille spécifiquement avec le bétail (pensez à un chien de berger qui garde ces agneaux sous contrôle et en sécurité lorsqu’ils broutent en plein air). Mais il serait également concevable d’imaginer un besoin de chiens pour éloigner les intrus ou même les prédateurs qui tentent de pénétrer dans la propriété. Même si le chien ne pourrait pas s’attaquer à un loup, ils pourraient être là juste pour alerter la famille….need I bring up ‘Old Yeller’, un autre favori de la famille Kohler.
7. Un animal de compagnie en tant que partie de l’expérience du produit ou du service. Je sais que cela peut être une portée à justifier pour certains d’entre vous, mais cela vaut la peine d’être mentionné.
Par exemple, je suis sûr que le Chihuahua dans les publicités de Taco Bell est une déduction fiscale, et si vous possédez un zoo pour animaux ou une sorte d’expérience commerciale/service qui implique des animaux, ces animaux et le coût de leur entretien seraient une déduction.
Je connais également plusieurs centres de vacances et « dude ranches » qui sont complètement équipés pour une expérience western avec des chevaux, des poules, des canards et même des chiens sur les lieux pour le plaisir de leurs clients lorsqu’ils y assistent.
Réfléchissez en dehors de la boîte, gardez de bons dossiers et prenez du plaisir et de la fierté à trouver une déduction fiscale à laquelle d’autres ne pensent peut-être pas. Je considère qu’une bonne déduction fiscale s’apparente à l’exploitation minière d’une pépite d’or. La déduction pour animaux de compagnie est vraiment l’une de ces récompenses inattendues de la recherche et de l’éducation fiscales.
Enfin, n’oubliez pas d’inclure votre animal de compagnie dans votre testament ou votre fiducie. Qui va s’occuper d’eux si quelque chose vous arrive ? Croyez-le ou non, vous pouvez vous occuper du tuteur et de l’ensemble du processus dans votre plan successoral. Lisez la suite ici.
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Mark J. Kohler est expert-comptable, avocat, co-animateur de l’émission de radio « Refresh Your Wealth » et auteur du nouveau livre « The Business Owner’s Guide to Financial Freedom- What Wall Street isn’t Telling You » et, « The Tax and Legal Playbook- Game Changing Solutions For Your Small Business Questions ». Il est également associé du cabinet d’avocats Kyler Kohler Ostermiller & Sorensen, LLP et du cabinet comptable K&E CPAs, LLP.