Chaque année, les contribuables ont la possibilité de réduire leur revenu imposable en demandant soit la déduction standard, soit la somme de leurs déductions détaillées. Pour minimiser votre facture fiscale, vous devez choisir l’option qui donne lieu à la déduction la plus importante. En estimant vos déductions détaillées, vous pouvez déterminer quel est le meilleur choix pour vous. La façon la plus rapide de créer une estimation détaillée est de recenser vos dépenses déductibles pour chacune des catégories de déductions détaillées.
Trouver votre estimation détaillée
Vous pouvez déduire la partie de vos frais médicaux qui dépasse 7,5 % de votre revenu brut ajusté pour les années fiscales 2017 et 2018. Les frais médicaux admissibles comprennent les paiements pour les soins médicaux, dentaires et visuels, ainsi que les primes d’assurance. La déduction a toutefois certaines limites, puisque vous ne pouvez pas déduire les primes d’assurance que votre employeur paie pour vous, ni la plupart des opérations de chirurgie esthétique facultatives. Ces déductions doivent devenir un élément à part entière de votre feuille détaillée.
Vous pouvez déduire certains impôts dans le cadre de votre estimation détaillée, notamment les impôts fonciers étatiques et locaux, les impôts sur les biens personnels et les impôts sur le revenu. Vous avez la possibilité de déduire les taxes de vente étatiques et locales que vous avez payées au lieu de l’impôt sur le revenu si cela permet d’obtenir une déduction plus importante. Cependant, le total de vos impôts fonciers, de vos impôts sur les biens personnels, de vos impôts sur le revenu et de vos taxes de vente ne peut pas dépasser 10 000 $ au total (5 000 $ si vous êtes marié et déclarez séparément) jusqu’en 2025.
Vous pouvez également intégrer les intérêts hypothécaires sur votre résidence principale dans le calcul de votre déduction détaillée. Pour les prêts hypothécaires contractés avant le 15 décembre 2017, vous êtes limité à la déduction des intérêts sur le premier million de dollars de dette. Cependant, pour les hypothèques contractées après cette date, la déduction est limitée aux intérêts sur les premiers 750 000 $ de dette jusqu’en 2025.
Vous pouvez déduire le montant que vous contribuez à une œuvre de bienfaisance en espèces ou en nature pour votre estimation détaillée, bien que certaines limitations puissent s’appliquer. Les organismes de bienfaisance doivent être des organisations – vous ne pouvez pas déduire les montants que vous donnez à des personnes, même si elles sont dans le besoin. Vous ne pouvez pas non plus compter la valeur de votre temps ou de vos contributions à des politiciens comme une contribution de bienfaisance. À partir de 2018, votre déduction ne pourra pas dépasser 60 % de votre revenu brut ajusté pour les contributions en espèces à des organismes de bienfaisance publics. Les dons de biens ou à des fondations privées sont soumis à des limitations de pourcentage plus faibles.
La recherche de déductions diverses
Avant 2018, les contribuables étaient autorisés à déduire le montant de leurs déductions diverses dépassant 2 % de leur revenu brut ajusté dans le cadre de leur feuille détaillée. Les déductions diverses comprennent des coûts tels que les dépenses des employés, les dépenses des employés liées au travail et les frais de préparation des impôts. Par exemple, si vous deviez vous abonner à des publications spécialisées ou maintenir votre adhésion à des organisations professionnelles pour votre travail, cela pourrait augmenter vos déductions détaillées. Cependant, à partir de l’année fiscale 2018 et jusqu’en 2025, ces déductions ont été éliminées du code des impôts.
Obtenir les formulaires nécessaires
Vous utiliserez l’annexe A du formulaire 1040 de l’IRS afin de déclarer vos déductions détaillées. Si vous avez des questions sur le processus de déclaration précise de celles-ci, ou si vous découvrez que vos déductions réelles diffèrent grandement de votre estimation détaillée, vous devrez peut-être consulter un CPA afin de vous assurer que vous remplissez ces formulaires correctement.
Déclarer vos déductions
Vous êtes tenu de déclarer ces déductions détaillées dans le cadre de votre déclaration de revenus annuelle. Bien que les détails spécifiques concernant ce processus de déclaration puissent changer d’une année à l’autre, le fait de détailler et de déclarer vos déductions fait partie intégrante de la manière de remplir correctement votre déclaration d’impôt.
Il est important de s’assurer que vous remplissez correctement ces formulaires.