Les honoraires de gestion des investissements et de planification financière étaient déductibles jusqu’à l’année fiscale 2017. Ils entraient dans la catégorie des déductions diverses détaillées, et ces déductions ont été éliminées du code des impôts par le Tax Cuts and Jobs Act (TCJA) à compter de l’année fiscale 2018.
Tout n’est pas nécessairement perdu, cependant, si vous auriez pu réclamer ces frais mais que vous ne l’avez pas fait. Vous pouvez revenir en arrière et modifier une déclaration de revenus pendant trois ans à compter de la date à laquelle vous l’avez remplie, ou pendant deux ans à compter de la date à laquelle vous avez payé tout impôt résultant, la date la plus tardive étant retenue. Et la TCJA doit expirer à la fin de 2025 à moins que le Congrès ne la renouvelle, il n’est donc pas exclu que cette déduction revienne à ce moment-là.
Règles pour réclamer une déduction
Les frais de gestion des investissements et les frais de planification financière pourraient être pris comme une déduction détaillée diverse sur votre déclaration de revenus, comme les frais de préparation de la déclaration de revenus, mais seulement dans la mesure où ils dépassent 2 % de votre revenu brut ajusté (AGI).
Par exemple, vous n’obtiendriez aucune déduction pour les premiers 2 000 $ de frais payés, mais vous pourriez déduire les derniers 1 000 $ – le montant qui dépasse 2 % (2 000 $) de votre AGI – si votre AGI était de 100 000 $ et que vous aviez 3 000 $ de frais de planification financière, de comptabilité et/ou de gestion des investissements.
Vous pourriez être tenté de payer ces frais par chèque, en utilisant des dollars après impôt, parce que c’est facile, mais il pourrait y avoir un meilleur moyen si vous avez de l’argent dans un IRA.
Payer les frais à partir d’un IRA
Vous pouvez payer les frais de gestion des investissements ou les frais de planification financière qui sont structurés comme un pourcentage des actifs directement à partir du compte qui est géré. Ce n’est pas considéré comme un retrait d’un compte IRA lorsque les frais sont payés de cette façon. Il s’agit d’une dépense d’investissement, donc vous payez les frais avec des dollars avant impôt.
Il vous en coûterait 760 $ pour chaque 1 000 $ de frais payés de cette façon sur une base après impôt si vous êtes au taux marginal d’imposition de 24 %.
Il est logique de payer les frais directement à partir des IRA traditionnels lorsque cela est possible parce que les fonds détenus dans un IRA traditionnel seront imposés un jour. Vous évitez de payer l’impôt sur le revenu sur cette partie si vous payez des frais à partir de ce type de compte.
Malheureusement, vous ne pouvez payer que la partie des frais attribuable à cet IRA particulier à partir d’un IRA. Par exemple, si vous avez 500 000 $ dans un IRA et 100 000 $ dans un compte hors retraite et que vous payez 1 % par an de frais, les 5 000 $ attribuables à l’IRA peuvent être déduits de l’IRA, mais les 1 000 $ attribuables au compte hors retraite ne le peuvent pas.
Paiement à partir d’un Roth IRA
Il n’est pas logique de payer des frais à partir d’un Roth IRA car ces retraits d’IRA ne sont pas imposés. Les contributions aux comptes Roth sont effectuées avec des dollars après impôt. Vous voudrez laisser l’argent fructifier à l’abri de l’impôt dans un Roth IRA aussi longtemps que possible.
Frais internes des fonds communs de placement et coûts de négociation
Les frais des fonds communs de placement sont facturés sous la forme d’un ratio de dépenses. Ce coût est déduit du rendement du fonds avant que votre part ne vous soit attribuée.
Il s’agit d’un rendement ou d’un gain qui ne vous a jamais été déclaré parce que cette partie a été utilisée pour payer directement les frais. Vous n’avez pas à faire le total de vos frais de fonds communs de placement et à les déclarer comme déduction pour cette raison.
L’argent est ajouté au coût de base de l’action si vous achetez une action et payez 10 $ pour la transaction. Le gain en capital déclaré est réduit du montant du coût de la transaction lorsque vous vendez l’action.
Payer pour des conseils
Certains conseillers en placement offrent des services de planification financière, ainsi que des services de préparation de déclarations de revenus. Ces services sont généralement fournis dans le cadre d’une offre de services groupés, et sont facturés en fonction d’un pourcentage des actifs gérés. Vous pourriez trouver que ces services sont étonnamment raisonnables lorsque vous considérez les coûts sur une base après impôt pour les années fiscales au cours desquelles ces coûts sont déductibles.
Une autre considération est le coût des fonds communs de placement gérés activement, qui emploient une équipe de gestion composée d’analystes de recherche qui étudient les données du marché boursier dans le but d’obtenir des rendements plus élevés. Il est plus coûteux de payer cette équipe d’analystes de recherche, de sorte que les fonds gérés activement ont des frais de fonds plus élevés, parfois jusqu’à 1 % par an.
Vous pourriez engager un conseiller en placement à honoraires seulement qui utilise des fonds indiciels à faible coût pour construire le portefeuille au lieu d’utiliser des fonds gérés activement. Ces fonds ont des ratios de dépenses faibles, dont certains peuvent être de 0 %. Vous pourriez obtenir des conseils beaucoup plus personnels pour à peu près le même coût en structurant les services de cette façon.
Comptes gérés séparément
De nombreux conseillers financiers recommandent des comptes gérés séparément au lieu de fonds communs de placement pour les familles fortunées ayant un grand nombre d’actifs investis. Vous possédez directement les actions, il n’y a donc pas de ratio de dépenses. Au lieu de cela, tous les frais sont payés sous la forme de frais de gestion des investissements qui sont débités du compte.
Les frais débités d’un IRA sont payés avec des dollars avant impôt. Les frais sont admissibles à la déduction détaillée diverse, sous réserve de la limite de 2 %, avant l’année fiscale 2018, et éventuellement à nouveau à partir de 2026.
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