Placer votre plan IRA ou 401(k) dans vos trusts vivants nécessiterait de replacer votre plan au nom de votre trust, et cela peut soulever de sérieux problèmes fiscaux. Le dépositaire ou l’administrateur de votre plan vous le déconseillerait presque certainement, car l’Internal Revenue Service adopte la position selon laquelle le changement de titre d’un plan est traité de la même manière qu’un retrait à 100 % à des fins fiscales.
Comment fonctionnent les fiducies vivantes
Une fiducie vivante est une entité juridique mise en place pour détenir des biens en vue d’une distribution éventuelle à vos bénéficiaires. Vous pouvez en créer une de votre vivant, et elle peut être révocable ou irrévocable. Dans les deux cas, vous transférez la propriété de vos actifs et de vos biens au nom de la fiducie après sa création. Cela fait effectivement de votre fiducie le nouveau propriétaire actuel des actifs.
Les fiducies révocables offrent le plus de flexibilité car vous pouvez vous nommer vous-même comme fiduciaire, gérant les biens et les revenus produits par la fiducie pendant votre vie. Vous pouvez nommer un fiduciaire successeur qui prendra la relève en cas d’incapacité ou à votre décès. Le fiduciaire successeur transférerait alors la propriété des actifs de la fiducie à vos bénéficiaires conformément à vos documents fiduciaires.
La formation d’une fiducie irrévocable exige que vous renonciez pour toujours à tout contrôle sur les actifs et les biens que vous placez au nom de la fiducie. Contrairement à un trust révocable, que vous pouvez dissoudre si vous le jugez bon, vous renoncez à ce droit lorsque vous formez un trust irrévocable. Vous devez désigner quelqu’un d’autre comme fiduciaire.
Les fiducies irrévocables sont soumises à des dispositions fiscales plus favorables en raison de ces dispositions. Ils ne peuvent pas être » défaits »
Déplacement de votre plan dans votre fiducie
L’IRS a indiqué que le changement de propriétaire de votre IRA ou 401(k), même au nom de votre fiducie, est un retrait à 100% du compte. Ce n’est pas différent de le remettre au nom de votre enfant ou d’un autre parent plutôt que de le désigner comme bénéficiaire.
Vous devez déclarer la totalité de la valeur du compte dans votre déclaration de revenus de l’année où vous effectuez le changement, et elle sera entièrement imposée comme faisant partie de votre revenu dans la déclaration de revenus de cette année-là.
Vous pourriez également être soumis à une pénalité fiscale de 10 % pour le retrait anticipé des fonds si vous effectuez le changement avant d’atteindre l’âge de 59½ ans.
Quelques autres options
Vous pourriez envisager de changer les bénéficiaires principaux et/ou secondaires sur votre plan pour qu’ils coïncident avec vos objectifs de planification successorale, plutôt que de changer le propriétaire réel de votre IRA ou 401(k) de vous à votre fiducie. Vous pourriez vouloir travailler avec un avocat expérimenté pour accomplir cela, cependant, en fonction de la taille de votre IRA ou 401(k) et des détails de votre plan successoral.
Envisager un roulement de conjoint
Nommer votre fiducie comme bénéficiaire de vos fonds de retraite peut également avoir des conséquences négatives, mais il existe un moyen de diriger les fonds vers votre conjoint tout en laissant votre fiducie hors de l’équation.
Votre fiducie peut simplement s’occuper de vos autres actifs qui peuvent facilement être renommés sans complications.
Vous pouvez transférer le compte de retraite à votre conjoint en vertu de règles spéciales de l’IRS, et votre conjoint peut ensuite le transférer à des héritiers plus jeunes au moment de son décès. Vos héritiers utiliseraient leurs dates de naissance pour les distributions requises et étireraient ainsi les conséquences fiscales sur de nombreuses années supplémentaires, parfois sur plusieurs générations.
Un dernier avertissement
La loi sur la sécurité du revenu de retraite des employés (ERISA) a été promulguée en 1974 pour protéger les plans de retraite contre les détournements, garantissant que l’argent sera toujours là à vous attendre lorsque vous prendrez votre retraite.
Les plans de retraite qualifiés ERISA sont soumis à un bon nombre de règles interactives et compliquées, en particulier lorsqu’ils sont transmis en héritage. Certaines actions que vous pourriez prendre avec eux ne peuvent pas être annulées plus tard si vous réalisez que vous avez fait une erreur, il est donc extrêmement important d’obtenir des conseils d’experts avant d’agir.
NOTE : Le Balance ne fournit pas de services et de conseils fiscaux, d’investissement ou financiers. L’information est présentée sans tenir compte des objectifs d’investissement, de la tolérance au risque ou de la situation financière de tout investisseur spécifique et pourrait ne pas convenir à tous les investisseurs.
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