Considérations pour un ancien 401(k)

Principaux points à retenir

• 4 options pour un ancien 401(k) : Le conserver auprès de votre ancien employeur, transférer l’argent dans un IRA, le transférer dans le plan d’un nouvel employeur ou l’encaisser.
• Prendre une décision éclairée : Découvrez les règles de votre 401(k), comparez les frais et les dépenses, et tenez compte de tout impact fiscal potentiel.

Changer ou quitter un emploi peut être un moment émouvant. Vous êtes probablement excité par une nouvelle opportunité – et nerveux aussi. Et si vous prenez votre retraite, on peut dire la même chose. Alors que vous dites au revoir à votre lieu de travail, n’oubliez pas votre 401(k) ou 403(b) chez cet employeur. Vous avez plusieurs options et c’est une décision importante.

Parce que votre 401(k) peut représenter une grande partie de votre épargne retraite, il est important de peser le pour et le contre de vos options et de trouver celle qui a du sens pour vous.

Voici 4 choix à considérer.

Conserver votre 401(k) chez votre ancien employeur

La plupart des entreprises – mais pas toutes – vous permettent de conserver votre épargne retraite dans leurs plans après votre départ.

Quelques avantages :

• Votre argent a la possibilité de continuer à croître en report d’impôt.
• Vous pouvez effectuer des retraits sans pénalité si vous quittez votre emploi à 55 ans ou plus.
• Plusieurs offrent des options d’investissement à prix institutionnel (c’est-à-dire à moindre coût) ou uniques.
• La loi fédérale offre une large protection contre les créanciers.

Mais :

• Si vous avez moins de 5 000 $ dans le plan, l’argent peut vous être automatiquement envoyé (ou envoyé à un IRA pour vous).
• Si vous choisissez de garder l’argent dans le plan de votre ancien employeur, vous ne pourrez plus ajouter d’argent au compte ou, dans la plupart des cas, prendre un prêt 401(k).
• Les options de retrait peuvent être limitées. Par exemple, vous ne pourrez peut-être pas effectuer un retrait partiel ; vous devrez peut-être prendre la totalité du solde.
• Après avoir atteint l’âge de 721 ans, vous devrez effectuer des distributions minimales obligatoires annuelles (RMD) à partir d’un 401(k) traditionnel.

Si vous détenez des actions d’entreprise appréciées dans votre compte d’épargne sur le lieu de travail, tenez compte de l’impact potentiel de la plus-value nette non réalisée (NUA) avant de choisir entre un transfert ou une alternative.

Renouveler l’argent dans un IRA

Un Rollover IRA est un compte de retraite qui vous permet de transférer l’argent de votre ancien plan de retraite parrainé par votre employeur, dans un IRA.

Vous pouvez ouvrir l’IRA auprès d’une banque ou d’une société de courtage. Assurez-vous cependant de rechercher les frais et les dépenses lorsque vous choisissez un fournisseur d’IRA. Ils peuvent vraiment varier.

Quelques avantages :

• Votre argent a la possibilité de continuer à croître en report d’impôt.
• Si vous avez moins de 59½ ans, vous pouvez retirer de l’argent sans pénalité pour l’achat d’une première maison admissible ou pour des dépenses d’enseignement supérieur.3
• Vous pouvez obtenir une gamme plus large de choix d’investissement que ce qui est disponible dans le plan d’un employeur.

Mais :

• Après avoir atteint l’âge de 72 ans, vous devrez effectuer des distributions minimales obligatoires (RMD) annuelles d’un IRA traditionnel (mais pas d’un Roth IRA2) chaque année, même si vous travaillez encore.
• La loi fédérale offre plus de protection pour l’argent dans les plans 401 (k) que dans les IRA. Cependant, certains États offrent une certaine protection contre les créanciers pour les IRAs aussi.

Roulez votre 401(k) dans le plan d’un nouvel employeur

Tous les employeurs n’accepteront pas un roulement à partir du plan d’un employeur précédent, alors vérifiez avec votre nouvel employeur avant de prendre toute décision.

Quelques avantages :

• Votre argent a la possibilité de continuer à croître en différé d’impôt.
• La possession d’un seul 401(k) peut faciliter la gestion de votre épargne-retraite.
• De nombreux plans offrent des options d’investissement à moindre coût ou spécifiques au plan.
• La loi fédérale offre une large protection contre les créanciers. Vous pouvez reporter les RMD même si vous travaillez encore après 72 ans.4

Mais :

• Veillez à bien comprendre les règles de votre nouveau régime.
• Considérez la gamme d’options d’investissement disponibles dans le nouveau plan.

Sortir l’argent

Sortir complètement l’argent des comptes de retraite devrait être évité à moins que le besoin immédiat d’argent soit critique et que vous n’ayez pas d’autres options. Les conséquences varient en fonction de votre âge et de votre situation fiscale. Si vous retirez de votre 401(k) avant l’âge de 59½ ans, l’argent sera généralement soumis à l’impôt ordinaire sur le revenu et à une éventuelle pénalité de retrait anticipé de 10 %. (Une pénalité pour retrait anticipé ne s’applique pas si vous avez cessé de travailler pour votre ancien employeur pendant ou après l’année où vous avez atteint l’âge de 55 ans, mais n’avez pas encore 59½ ans. Cette exception ne s’applique pas aux actifs transférés dans un IRA.)

Si vous avez moins de 59½ ans et que vous devez absolument accéder à l’argent, vous pouvez envisager de retirer uniquement ce dont vous avez besoin jusqu’à ce que vous puissiez trouver d’autres sources de liquidités. Évidemment, cela n’est possible que si votre ancien employeur autorise les retraits partiels – ou si vous transférez le compte dans un IRA.

La façon dont le transfert est effectué est également importante

Que vous choisissiez un IRA pour votre transfert ou que vous optiez pour le régime de votre nouvel employeur, envisagez un transfert direct – c’est-à-dire qu’une institution financière envoie un chèque directement à l’autre institution financière. Le chèque serait libellé à l’ordre de la banque ou de la société de courtage avec des instructions pour rouler l’argent dans votre IRA ou 401(k).

L’alternative, avoir un chèque libellé à votre nom, n’est pas une bonne option dans ce cas. Si le chèque est libellé directement à votre nom, votre employeur est tenu par l’IRS de retenir 20 % pour les impôts. Comme si cela ne suffisait pas, vous ne disposez que de 60 jours à compter du retrait pour remettre l’argent sur un compte fiscalement avantageux tel qu’un compte 401(k) ou IRA. Cela signifie que si vous voulez que la valeur totale de votre ancien compte reste dans les confins fiscalement avantageux d’un compte de retraite, vous devriez trouver les 20 % qui ont été retenus et les mettre dans votre nouveau compte.

Si vous n’êtes pas en mesure de compenser les 20 %, non seulement vous perdrez la croissance potentielle en franchise d’impôt ou en report d’impôt sur cet argent, mais vous pourriez également devoir une pénalité de 10 % si vous avez moins de 59½ ans, car l’IRS considérerait la retenue d’impôt comme un retrait anticipé de votre compte. Donc, pour faire une longue histoire courte, faites attention aux détails lorsque vous roulez votre 401(k).

Prenez la meilleure décision pour vous

Quand il s’agit de décider quoi faire avec un ancien 401(k), il peut y avoir des facteurs qui pourraient être uniques à votre situation. Cela signifie que le meilleur choix sera différent pour chacun. Une chose à retenir est que les règles entre les plans de retraite varient, il est donc important de se renseigner sur les règles de votre ancien employeur ainsi que sur celles de votre nouvel employeur.

Considérez également les frais et dépenses associés aux comptes que vous envisagez. Si vous trouvez cela confus ou accablant, parlez-en à un professionnel de la finance pour vous aider dans votre décision.

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