Il y a de fortes chances que vous ayez entendu parler de divers avantages 401(k). Mais même si vous avez déjà l’un de ces plans de retraite parrainés par l’employeur, vous ne comprenez peut-être pas exactement comment fonctionne un 401(k). Bien sûr, plus vous en savez sur les 401(k), plus vous serez en mesure de profiter de ces avantages 401(k).
Plus de 80 millions de travailleurs participent activement à des 401(k), avec plus d’un demi-million de plans d’entreprise différents en place, selon un rapport de janvier 2019 de l’American Benefits Council. Dans l’ensemble, un montant vertigineux de 5 700 milliards de dollars d’actifs est détenu au sein des 401(k) aux États-Unis.
Key Takeaways
- Vous pouvez déduire vos contributions 401(k) de votre déclaration de revenus l’année où vous les faites.
- Une contrepartie de l’employeur 401(k) peut vous aider à faire croître votre pécule encore plus rapidement.
- Les 401(k) offrent une protection contre les créanciers, y compris l’IRS, dans certains cas.
- Les 410(k) Roth sont idéaux pour les hauts revenus qui ne sont pas éligibles pour contribuer à un Roth IRA et pour les personnes qui s’attendent à être dans une tranche d’imposition plus élevée à la retraite.
Qu’est-ce qu’un 401(k) ?
Nommé d’après une section de l’Internal Revenue Code, les 401(k) sont des plans à cotisations définies (DC) parrainés par l’employeur qui offrent aux travailleurs un moyen fiscalement avantageux d’épargner pour la retraite.
Si votre employeur offre un 401(k), vous pouvez choisir de cotiser un pourcentage de votre revenu au plan. Les cotisations sont automatiquement prélevées sur votre paie, et vous pouvez les déduire de vos impôts.
Le plan 401(k) moyen offre de nombreuses options d’investissement, et beaucoup incluent des caractéristiques supplémentaires telles que l’inscription automatique et des options de fonds indiciels à faible coût.
Retraits de 401(k)
Les retraits de votre 401(k) sont imposés à votre taux d’imposition sur le revenu en vigueur lorsque vous retirez de l’argent. Il existe des restrictions sur la façon et le moment où vous pouvez retirer de l’argent du compte.
Si vous retirez des fonds d’un 401(k) avant d’atteindre l’âge de 59½ ans, vous serez frappé d’une pénalité de retrait anticipé de 10 % ainsi que de toutes les taxes applicables. À 72 ans, vous devez commencer à effectuer des distributions minimales obligatoires (RMD) du plan. Auparavant, le RMD était de 70½ ans, mais à la suite de l’adoption de la loi Setting Every Community Up For Retirement Enhancement (SECURE) en décembre 2019, l’âge du RMD est désormais de 72 ans.
Si vous travaillez toujours à l’âge de 72 ans, vous n’avez pas à prendre des RMD du plan sur votre lieu de travail actuel (voir ci-dessous pour plus de détails). Vous devrez cependant commencer à effectuer des retraits des 401(k) de vos anciens employeurs, si vous en avez.
Les avantages des 401(k)
Les 401(k) offrent aux travailleurs de nombreux avantages, notamment :
- Des allègements fiscaux
- Une contrepartie de l’employeur
- Des plafonds de cotisation élevés
- Des cotisations après 72 ans
- Un abri contre les créanciers
Ci-après, nous allons examiner de plus près ces avantages des 401(k).
Les impôts sur les 401(k)
Les avantages fiscaux d’un 401(k) commencent par le fait que vous faites des contributions sur une base avant impôt. Cela signifie que vous pouvez déduire vos cotisations l’année où vous les faites, ce qui réduit votre revenu imposable pour l’année.
Pour aggraver l’avantage, vos gains de 401(k) s’accumulent sur une base d’imposition différée. Cela signifie que les dividendes et les gains en capital qui s’accumulent à l’intérieur de votre 401(k) ne sont pas non plus soumis à l’impôt jusqu’à ce que vous commenciez à effectuer des retraits.
Ce traitement fiscal peut être un avantage significatif si vous vous trouvez dans une tranche d’imposition inférieure à la retraite – lorsque vous retirez de l’argent – à celle dans laquelle vous vous trouvez lorsque vous effectuez les cotisations.
Mise en équivalence de la 401(k)
Certains employeurs proposent de mettre en équivalence le montant que vous contribuez à votre plan 401(k). Et certains ajoutent même une fonction de participation aux bénéfices qui verse également une partie des bénéfices de l’entreprise dans le pot. Si votre entreprise offre l’une ou l’autre de ces caractéristiques, inscrivez-vous – elles représentent essentiellement de l’argent gratuit.
Voici comment ces avantages de l’employeur peuvent fonctionner. De nombreuses entreprises offrent de correspondre à 50 % de jusqu’aux premiers 6 % que vous contribuez à un 401 (k). Disons que vous gagnez un salaire de 45 000 $. Si vous versez 6 % de votre salaire annuel (2 700 $) dans votre plan 401(k), votre employeur versera une contribution supplémentaire de 50 % de ce montant. Cela représente 1 350 $ d’argent facile.
Certains employeurs font même mieux et égalent vos cotisations dollar pour dollar jusqu’aux premiers 6 %, ce qui ajouterait encore 2 700 $ dans ce scénario, doublant ainsi vos cotisations annuelles au plan.
Limites de cotisation au 401(k)
Vous pouvez épargner beaucoup plus chaque année dans un 401(k) que dans un IRA. Pour 2020 et 2021, les plafonds de cotisation 401(k) sont respectivement de 19 500 $ et 26 000 $ (y compris un rattrapage de 6 500 $ pour les personnes âgées de 50 ans et plus).
Votre employeur peut également contribuer. Pour 2020, cette limite combinée passe à 57 000 $, ou 63 500 $ avec la contribution de rattrapage. En 2021, la limite de contribution passe à 58 000 $, ou (avec la contribution de rattrapage de 6 500 $) à 64 500 $.
Cotisations 401(k) après 72 ans
Avec certains comptes de retraite, vous ne pouvez plus cotiser une fois que vous avez atteint 72 ans, même si vous travaillez toujours. Cela signifie que tout l’argent que vous auriez pu contribuer sur une base avant impôt est plutôt imposé à votre taux actuel. Et ce taux risque d’être plus élevé que celui que vous paierez une fois à la retraite.
Notamment, les 401(k)s ne présentent pas cet inconvénient. Vous pouvez continuer à y cotiser aussi longtemps que vous travaillez. Mieux encore, pendant que vous travaillez, vous êtes épargné des distributions obligatoires du plan à condition de posséder moins de 5 % de l’entreprise qui vous emploie.
A l’abri des créanciers
Si vous rencontrez des difficultés financières, il est utile d’avoir votre argent dans des endroits auxquels les créanciers ne peuvent pas accéder. Il se trouve que les 401(k) offrent une excellente protection contre les créanciers. C’est parce que ces plans sont mis en place en vertu de la loi sur la sécurité du revenu de retraite des employés (ERISA) – et les comptes ERISA sont généralement protégés contre les créanciers judiciaires.
En outre, les 401(k) offrent souvent une certaine protection contre les privilèges fiscaux fédéraux, qui sont des réclamations du gouvernement contre les actifs d’un contribuable ayant des arriérés d’impôts impayés. Le fait que les plans 401(k) appartiennent légalement à votre employeur, plutôt qu’à vous, rend difficile pour l’IRS de placer un privilège sur le compte. En fonction de la formulation des petits caractères de votre compte, les administrateurs de votre plan peuvent être en mesure de refuser catégoriquement de se conformer à un privilège de l’IRS.
Roth 401(k)
Les avantages de contribuer à un revenu avant impôt à un 401(k) ordinaire lorsque vos revenus (et votre taux d’imposition) sont au plus haut peuvent diminuer à mesure que votre carrière s’achève. En effet, votre revenu et votre taux d’imposition peuvent en fait augmenter à mesure que vous vieillissez, à mesure que les paiements de la sécurité sociale, les dividendes et les RMD entrent en jeu – surtout si vous continuez à travailler.
Entrez dans une autre saveur de compte de retraite – le Roth 401(k). Un nombre toujours croissant d’entreprises proposent des 401(k) Roth. Comme son frère, le Roth IRA, ce compte reçoit vos contributions sous forme de dollars après impôt, mais les retraits sont ensuite entièrement exonérés d’impôt tant que vous remplissez certaines conditions.
Les limites de contribution Roth 401(k)
Les limites de contribution Roth 401(k) suivent celles des 401(k)s – et non des Roth IRA. Pour 2020, cette limite combinée passe à 57 000 $, ou 63 500 $ avec la contribution de rattrapage. et en 2021, ce montant est de 58 000 $, ou 64,500 $ avec la contribution de rattrapage.
Les Roth 410(k) sont également une avenue idéale pour les hauts revenus qui veulent investir dans un Roth mais peuvent voir leurs contributions à un Roth IRA limitées par leur revenu. Par exemple, si vous êtes une personne seule, vous ne pouvez pas contribuer à un Roth IRA en 2020, si votre revenu brut ajusté modifié (MAGI) est de 139 000 $ ou plus, et en 2021, ce montant passe à 140 000 $, mais il n’y a pas de limites de revenu pour contribuer à un Roth 401(k).
Ceux qui prennent leur retraite tôt partagent ces traits
La ligne de fond
Il n’est guère étonnant que le 401(k) soit le plan de retraite parrainé par l’employeur le plus populaire du pays. Avec les nombreux avantages du 401(k), ce plan d’épargne devrait faire partie de votre portefeuille financier de retraite, surtout si votre employeur offre une contrepartie.
Une fois que vous êtes à bord d’un 401(k), cependant, ne vous contentez pas de vous asseoir et de le laisser fonctionner en pilote automatique. Les changements d’une année à l’autre dans les plafonds de cotisation, les avantages fiscaux et vos besoins financiers font qu’il est prudent d’examiner régulièrement les performances de votre plan et toute alternative qui pourrait mieux vous convenir.
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