La satisfaction de recevoir une prime de fin d’année peut bientôt être tempérée par la réalisation que des impôts sur le revenu devront être payés sur cet argent supplémentaire. Les primes sont considérées comme un revenu et donc soumises à l’impôt, mais il existe des moyens de gérer et de réduire le montant des impôts qui seront dus. Et comme c’est le cas pour d’autres revenus provenant d’un employeur, ce dernier est tenu de retenir les impôts sur un bonus, ce qui réduit votre salaire net de cette manne.
La plupart des grands employeurs accordent un certain type de bonus, selon une enquête menée en septembre 2020 par Willis Towers Watson auprès des grands employeurs. L’année prochaine, environ deux grands employeurs sur trois prévoient d’accorder des primes de rendement annuelles, et presque autant garderont la même taille de la réserve de primes que cette année, selon l’enquête. Seulement environ un sur 10 ne prévoit pas du tout d’accorder des primes de rendement annuelles en 2021.
Stratégies fiscales pour les primes
Les stratégies pour gérer les impôts que vous devrez payer sur une prime se divisent en deux camps. Premièrement, vous pouvez réduire votre revenu brut. Deuxièmement, vous pouvez augmenter les déductions qui s’appliquent à votre revenu.
Faire une contribution de retraite
L’une des façons les plus efficaces de réduire les impôts sur un bonus est de réduire votre revenu brut avec une contribution à un compte de retraite à impôt différé. Il peut s’agir d’un compte 401(k) ou d’un compte de retraite individuel (IRA). Le montant que vous donnez au compte de retraite, sous réserve de limitations, réduit votre revenu imposable, de sorte que vous devrez moins d’impôts.
Les limitations sont différentes pour les différents types de comptes de retraite. Elles changent également d’une année à l’autre. Pour 2020, les limites sont les suivantes :
- Rotard(k) : 19 500 $
- IRA : 6 000 $, ou 7 000 $ pour les contribuables âgés de 50 ans ou plus.
Vous ne pouvez pas obtenir de déduction pour une contribution à un Roth IRA.
Contribuer à un compte d’épargne santé
Si vous êtes couvert par un plan de santé à haute déductibilité, vous pouvez avoir droit à une contribution à un compte d’épargne santé (HSA). Ces cotisations réduisent votre revenu brut du montant cotisé. Vous pouvez également retirer des fonds d’un HSA pour payer des frais médicaux qualifiés sans payer d’impôts, ce qui en fait l’une des stratégies de gestion fiscale les plus intéressantes.
Il existe des limites au montant que vous pouvez cotiser à votre HSA. Pour 2020, la limite de contribution HSA est de 3 500 $ pour un individu et de 7 000 $ pour une famille.
Déférer la rémunération
Vous pouvez peut-être économiser des impôts en demandant à votre employeur de retarder le paiement de la prime jusqu’en janvier. Si le bonus fait passer votre revenu dans une tranche d’imposition supérieure cette année et que vous prévoyez un revenu moindre l’année prochaine, cette stratégie est très judicieuse. Même si vous serez toujours dans la même tranche d’imposition, vous gagnez à retarder d’un an le jour où vous devrez payer les impôts.
Donner à une œuvre de bienfaisance
Si vous détaillez vos déductions plutôt que de prendre la déduction standard, vous pouvez faire une contribution à une œuvre de bienfaisance pour réduire votre revenu imposable. Vous pouvez envisager de regrouper les dons en effectuant cette année des dons planifiés sur deux ans. Vous pouvez donner jusqu’à 50 % de votre revenu brut ajusté à un organisme de bienfaisance admissible, y compris les organismes sans but lucratif qui font la promotion de l’alphabétisation, de l’éducation et du sport amateur, ainsi que les organismes de bienfaisance religieux.
Payer les frais médicaux
Si vous détaillez vos déductions et que vous avez des factures médicales ou dentaires qui n’ont pas été remboursées par l’assurance, vous pouvez réduire votre revenu imposable en utilisant le bonus pour les payer. Vous ne pouvez déduire les frais médicaux et dentaires non remboursés que s’ils représentent au moins 10 % du revenu brut ajusté.
Demander un bonus non financier
Vous pouvez peut-être réduire à zéro les impôts sur votre bonus en demandant à votre employeur d’en faire un bonus non financier. Des exemples de primes non financières pourraient inclure la possibilité de travailler à domicile ou d’avoir des horaires flexibles. Toutes les primes non financières ne sont toutefois pas exonérées d’impôt. Si vous obtenez des congés payés supplémentaires au lieu d’un chèque, par exemple, ils peuvent être imposés comme une prime financière.
Supplément de salaire par rapport au salaire normal
Si votre employeur vous remet la prime dans le cadre de votre salaire normal, elle sera imposée comme un revenu normal. Si elle est remise avec un chèque séparé, elle est imposée comme un revenu complémentaire. La différence est que le revenu supplémentaire est imposé à un taux fixe de 22 %, tandis que le revenu normal est imposé à votre taux habituel.
Il est généralement moins coûteux de faire livrer la prime comme revenu supplémentaire plutôt que comme un montant ajouté à votre chèque normal. Vous pouvez peut-être obtenir de votre employeur qu’il vous paie de manière à ce que la prime soit considérée comme un revenu complémentaire. Cependant, l’approche qui entraînera une baisse des impôts dépend de votre situation individuelle.
Bottom Line
Les primes de fin d’année sont soumises à l’impôt comme tout revenu reçu d’un employeur. Il existe cependant certaines stratégies qui peuvent aider à gérer ou à réduire les impôts dus sur une prime de fin d’année. Certaines d’entre elles consistent à faire un don à une œuvre de bienfaisance ou à verser une contribution à un compte de retraite ou d’épargne santé. D’autres, comme le report de la rémunération, nécessiteront une certaine coordination avec votre employeur.
Conseils sur les impôts
- Si vous prévoyez une prime, il est bon de discuter des options de réduction des impôts avec un conseiller financier expérimenté. Trouver le bon conseiller financier qui répond à vos besoins ne doit pas être difficile. L’outil gratuit de SmartAsset vous met en relation avec des conseillers financiers de votre région en cinq minutes. Si vous êtes prêt à être mis en relation avec des conseillers locaux qui vous aideront à atteindre vos objectifs financiers, commencez dès maintenant.
- Soyez sûr de payer ce que vous devez en impôts fédéraux sur votre revenu – et pas plus. L’utilisation d’un calculateur d’impôt gratuit peut vous aider à savoir avec certitude que vous payez le bon montant.