Assurance vie

Qu’est-ce que l’homologation ?

L’homologation est le processus légal d’administration des biens d’une personne après son décès. Si vous avez un dernier testament, l’homologation consistera à prouver que votre testament est légalement valide, à exécuter vos instructions et à payer les taxes applicables.

Avoir un testament clairement rédigé est un moyen de faciliter le processus d’homologation pour vos proches. Après tout, votre testament ne précise pas seulement qui doit hériter de quoi. Il désigne également la personne que vous aimeriez voir s’occuper de vos enfants si les deux parents venaient à décéder, ainsi que l’exécuteur testamentaire qui devrait exécuter les instructions de votre testament.

Si vous décédez sans testament, le tribunal d’homologation s’appuiera sur la loi intestat de votre État pour déterminer comment distribuer les affaires de la personne. (Vous savez comment les héritiers de Prince ont eu du mal à hériter de ses biens parce qu’il n’avait pas de testament ? Oui, comme ça.)

Termes à connaître

Les procédures juridiques impliquent souvent une terminologie qui peut être accablante lorsque vous avez déjà affaire à beaucoup de choses. Quelques termes d’homologation utiles à connaître :

• Décédé : La personne décédée dont la succession fait l’objet d’une homologation.

• Exécuteur ou représentant personnel : La personne chargée d’exécuter les instructions du testament.

• Administrateur : Un exécuteur nommé par le tribunal, si une personne décède sans laisser de testament.

• Intestat : Un cas où quelqu’un meurt sans laisser de testament.

• Intestat : Lois de l’État déterminant comment distribuer ces successions.

• Letters testamentaires : Un document d’un tribunal d’homologation autorisant l’exécuteur à commencer à exécuter le testament.

• Avis d’homologation et avis aux créanciers : Avis que l’exécuteur doit soumettre, par écrit, aux héritiers (« parties intéressées ») et aux créanciers.

• Affidavit de petite succession, homologation sommaire et/ou administration sommaire : Documents ou processus qui peuvent vous permettre de sauter ou de raccourcir certains aspects de l’homologation (c’est-à-dire de distribuer des biens sans une longue procédure judiciaire). Les successions inférieures à une certaine valeur (en fonction de votre État) peuvent en bénéficier.

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Guide étape par étape pour naviguer dans le tribunal des successions

Votre expérience en matière d’homologation sera déterminée par les lois de votre propre État, mais voici comment le processus se déroule généralement.

Etape 1 : Ouverture de l’homologation

Un exécuteur ne peut pas sauter tout de suite et commencer à transmettre les héritages familiaux et les héritages. La première étape consiste à déposer une requête auprès du tribunal d’homologation pour ouvrir le processus et « prouver » le testament. Jusqu’à ce que cela se produise, ils ne sont pas autorisés à distribuer ou à se débarrasser des biens. (Bien qu’ils puissent souvent prendre des mesures pour protéger les biens, comme enlever les feuilles et les débris des gouttières du toit pour éviter les dégâts des eaux – mais vérifiez avec un avocat pour en être sûr.)

Le rôle du tribunal d’homologation est ici de vérifier que le testament est légalement valide.

« Quelqu’un pourrait remettre en question la nature du testament », explique Steven Widdes, un avocat spécialisé dans les successions et les fiducies.  » N’a-t-il pas été correctement exécuté ? Un autre testament a-t-il été soumis en même temps ? « Les questions relatives aux signatures des témoins pourraient poser problème. Tout comme les accusations d’influence indue ou d’altération de la capacité mentale à signer le testament, bien que cela ne soit pas aussi courant que la télévision pourrait le faire croire.

Widdes se souvient de certains clients qui se préparaient en mémorisant les capitales des États ou les présidents pour prouver qu’ils étaient suffisamment  » sains d’esprit  » pour déclarer leur testament, mais ce n’est pas nécessaire.

« Avez-vous une idée raisonnable de vos actifs, et une idée raisonnable de la personne à qui les léguer ? ». demande Widdes. Passez ce test en deux parties, et vous êtes probablement dans le clair, juridiquement parlant.

Etape 2 : envoyer des avis

Si tout se déroule comme d’habitude, le tribunal d’homologation approuverait le testament et nommerait officiellement l’exécuteur ou l’administrateur. Ensuite, l’exécuteur devrait notifier les parties intéressées et les créanciers.

« Parties intéressées » désigne les personnes nommées dans le testament, ainsi que les proches parents que les lois sur les successions ab intestat identifieraient comme « plus proches parents ».

« Dans la plupart des États, dit Widdes, vous avez une liste de personnes qui reçoivent un avis. Par exemple, disons qu’un homme meurt qui est célibataire et a deux enfants. Disons qu’il laisse tous ses biens à des amis. Normalement, les enfants reçoivent aussi un avis. »

C’est le travail de l’exécuteur ou de l’administrateur d’envoyer les avis (ou de publier un avis dans un journal local si les adresses ne peuvent pas être trouvées facilement). La liste des personnes qui doivent recevoir un avis comprend :

• Les bénéficiaires nommés dans le testament

• La ou les personnes de la famille qui pourraient hériter de la succession s’il n’y avait pas de testament (consultez les lois sur la succession ab intestat de votre état.

• Tous les créanciers dont l’exécuteur se rend compte en examinant les documents financiers du défunt

Si un testament n’est pas contesté – c’est-à-dire, tout le monde est fondamentalement d’accord sur la validité du testament et personne n’est intéressé à le contester – le tribunal d’homologation n’a pas grand-chose à faire à part examiner et signer les documents.

Si quelqu’un a une autre version du testament qui, selon lui, devrait être honorée à la place, ou fait valoir que le testament présente des problèmes qui le rendent juridiquement invalide, le juge sera beaucoup plus impliqué. Plus les bénéficiaires et les héritiers potentiels sont en désaccord sur la façon de gérer la succession, plus il est probable que le juge des successions doive intervenir.

Dans le cas hypothétique de l’homme qui a laissé sa succession à des amis, Widdes dit :  » Les enfants seraient des personnes déclarées intéressées, mais il est très probable qu’ils n’obtiendront rien…. Je reçois un appel tous les jours disant : ‘Mon père a tout laissé à sa nouvelle femme’, c’est assez difficile de renverser cela. « 

Pour contredire les instructions du testament, les enfants de ce type hypothétique devraient prouver que quelqu’un a exercé une « influence indue » sur leur père ou qu’il n’avait pas la capacité mentale suffisante. Ces deux voies sont difficiles.

Les créanciers disposent d’un délai limité pour présenter une demande de remboursement de dettes impayées (six à neuf mois est typique, dit Widdes). Lorsqu’il s’agit de dettes, le tribunal intervient généralement pour deux raisons principales. Premièrement, si l’exécuteur testamentaire veut nier la validité de la réclamation d’un créancier, un juge décidera qui a raison. Deuxièmement, si les dettes impayées sont suffisamment élevées pour que l’exécuteur doive vendre certains actifs (comme une maison) pour payer les créanciers, les bénéficiaires peuvent également porter cette décision devant un juge s’ils ne sont pas d’accord sur la meilleure marche à suivre.

Note annexe : si le tribunal examine la succession d’une personne décédée sans aucun testament, les lois sur les successions ab intestat détermineront quels parents sont les plus proches.

Étape 3 : faire l’inventaire

Le travail de l’exécuteur ou du représentant personnel consiste notamment à évaluer la valeur totale de la succession. Cela signifie déterminer la valeur de tous les actifs à la date du décès. Cela peut aller d’une démarche assez simple (comme vérifier simplement le solde du compte bancaire à la date du décès) à la visite d’un évaluateur professionnel pour évaluer les bijoux, ou à la consultation d’un courtier pour déterminer la valeur des actions et des obligations à cette date particulière.

L’inventaire est important pour prouver au tribunal d’homologation et aux héritiers que la succession a été distribuée correctement. L’exécuteur testamentaire envoie des copies de l’inventaire au juge d’homologation et aux héritiers.

Eviter l’homologation vous paraît intéressant ? Si vous êtes admissible à l’homologation d’une petite succession, vous pourriez obtenir d’éviter un inventaire exhaustif. Plus d’informations à ce sujet ci-dessous.

Etape 4 : Distribuer les actifs

Faire le tour de la succession d’une personne et exécuter les instructions du testament peut parfois sembler assez lent. Et traiter des actifs importants, comme la vente d’une maison, peut prendre des mois.

Laisser de l’argent à des mineurs, par exemple, est une erreur qui peut faire traîner considérablement le processus d’homologation. Les mineurs ne peuvent pas légalement hériter directement, l’argent doit donc être placé dans un trust, et le tribunal devra choisir et nommer un fiduciaire pour le gérer.

L’administration d’une succession comprend également le paiement des dettes et des impôts, ainsi que la présentation des demandes de remboursement des polices (comme le dépôt auprès de l’assurance médicale ou l’aide à un bénéficiaire pour une demande d’assurance-vie). Il peut également s’agir de s’assurer que les comptes de retraite et autres sont fermés. De plus, un exécuteur testamentaire peut avoir besoin de vendre des actifs et de s’assurer que tous les biens vont là où ils doivent aller – que ce soit à un bénéficiaire ou à la décharge locale.

C’est une tâche énorme, c’est pourquoi les exécuteurs testamentaires ont droit à une compensation pour leur travail (la loi de l’État ou le testament détermine généralement ce que sera cette compensation).

Le rôle du tribunal ici est de statuer si et quand des désaccords majeurs surviennent. Les bénéficiaires pourraient contester la façon dont l’exécuteur testamentaire s’acquitte de ses fonctions. Dans ce cas, par exemple, le tribunal peut autoriser une vente de biens. Ou, si le testament dit une chose sur les honoraires de l’exécuteur et que la loi de l’État en dit une autre, un juge d’homologation peut avoir à prendre la décision finale. (Les testaments l’emportent généralement dans ce cas, même si l’instruction du testament est que l’exécuteur ne recevra pas d’honoraires).

Etape 5. Clôturer la succession

Après que tous les actifs ont été distribués, vendus ou jetés – et que les frais de justice et d’exécuteur ont été payés – la dernière étape consiste à déposer une pétition pour dissoudre la succession et conclure le processus d’homologation.

Notez que l’homologation est une question de dossier public, de sorte que quelqu’un qui fouille dans les dossiers juridiques peut voir les détails du processus.

Quel est le problème avec un  » affidavit de petite succession  » ?

L’homologation a la réputation d’être un processus long, coûteux et compliqué. C’est pourquoi certaines personnes tentent de l’ignorer complètement. Est-ce le bon choix pour vous ?

Presque tous les États proposent une option de « small estate probate » qui simplifie ou élimine la nécessité de faire intervenir le tribunal des successions. Lorsque vous recherchez sur Internet les lois de votre propre État, vous pouvez également essayer de chercher autour de termes comme non supervisé, modifié ou simplifié.

Le plafond pour un affidavit de petite succession varie considérablement. La loi californienne vous permet de sauter le processus judiciaire si la valeur totale des actifs admissibles à l’homologation (biens et comptes financiers) s’élève à moins de 30 000 $. Les successions qui remplissent les conditions requises peuvent obtenir de sauter des étapes telles qu’un inventaire complet et de passer par le processus d’homologation avec une supervision minimale du système judiciaire.

Notez que vous pourriez toujours avoir droit à une homologation de « petite succession » même si la valeur totale de vos actifs dépasse largement la limite. C’est parce que vous pouvez soustraire des actifs qui ne passeraient pas par l’homologation. Par exemple :

• Les biens détenus conjointement, comme un compte chèque conjoint ou une maison dont les deux conjoints sont inscrits sur l’acte, vont automatiquement au propriétaire survivant.

• Les comptes où figure un bénéficiaire admissible, comme un compte de retraite ou une police d’assurance-vie, vont aussi directement au bénéficiaire. (Voici plus d’informations sur la façon dont l’assurance-vie et les testaments fonctionnent et ne fonctionnent pas ensemble.)

• Si vous avez mis en place des bénéficiaires payables au décès (POD) pour vos comptes financiers, ceux-ci resteront en dehors du processus d’homologation.

• De même, si vous avez mis en place une fiducie révocable, ces actifs ne seraient pas comptés dans l’homologation.

Disons que vous avez un compte de retraite de 100 000 $ avec un bénéficiaire et 25 000 $ de comptes et de biens divers.

Aux yeux du tribunal des successions, seuls ces derniers 25 000 $ compteraient dans le total de vos biens d’homologation. Par conséquent, vous pourriez encore avoir une « petite » succession, juridiquement parlant.

Eviter l’homologation (et est-ce intelligent ?)

Les avantages d’éviter l’homologation sont :

• Il est souvent plus simple et plus rapide pour les bénéficiaires du compte de réclamer les fonds.

• Vous éviterez les frais du tribunal d’homologation et les honoraires de l’exécuteur (qui peuvent être importants, surtout si l’exécuteur a légalement droit à un certain pourcentage de la succession, comme en Californie).

• Vous pouvez garder les questions privées au lieu d’apparaître dans les dossiers publics, comme ce serait le cas avec l’homologation.

Les avantages de s’appuyer sur votre testament pour dicter la façon dont vos actifs doivent être distribués, et donc de passer par le processus d’homologation, sont les suivants :

• Les testaments peuvent rendre votre intention plus claire. Widdes prévient qu’il existe trop de permutations juridiques (comme les stipulations per stirpes ou les statuts anti-déchéance) dans les livres de droit de certains États pour que de nombreuses personnes non juristes puissent en suivre facilement la trace. Un testament est mis en place pour vous permettre de communiquer plus clairement vos souhaits et vos plans de secours.

• Les testaments vous permettent de laisser de l’argent à des organisations, comme une organisation caritative ou un collège préféré. Certains comptes exonérés d’homologation ne permettent que des bénéficiaires humains.

• Les créanciers qui manquent leur fenêtre pour réclamer des dettes peuvent avoir moins de recours avec un testament.  » Certaines personnes pensent que l’un des avantages de l’homologation est une fenêtre de temps plus courte que celle d’une fiducie révocable pour déposer des réclamations contre la succession « , dit Widdes.

Votre situation financière et familiale déterminera si l’homologation vaut la peine pour vous, ou s’il vaut mieux garder le plus de biens possible hors homologation.

Dans un cas comme dans l’autre, le fait de penser à l’avenir et de préparer votre testament et vos comptes comme vous le souhaitez maintenant réduira le stress et les disputes évitables à l’avenir. Si vous avez des questions sur ce qui est le plus logique dans votre situation, adressez-vous à un avocat spécialisé dans les successions ou à un autre professionnel qualifié pour discuter de vos options.

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