Banco custodio

Un banco custodio, o simplemente custodio, es una institución financiera especializada que se encarga de salvaguardar los activos financieros de una empresa de corretaje o de un particular y no se dedica a la banca comercial o de consumo/minorista «tradicional», como los préstamos hipotecarios o personales, las sucursales bancarias, las cuentas personales, los cajeros automáticos (ATM), etc. El papel de un custodio en tal caso sería:

  • guardar en custodia activos/valores como acciones, bonos, materias primas como metales preciosos y moneda (efectivo), nacionales y extranjeros
  • organizar la liquidación de cualquier compra y venta y entrega de dichos valores y divisas
  • recopilar la información y los ingresos de dichos activos (dividendos en el caso de acciones/participaciones y cupones (pagos de intereses) en el caso de bonos) y administrar los documentos de retención de impuestos relacionados y la reclamación de impuestos extranjeros
  • administrar las acciones corporativas voluntarias e involuntarias sobre los valores mantenidos, tales como dividendos de acciones, desdoblamientos de acciones, combinaciones de negocios (fusiones), ofertas de compra, llamadas de bonos, etc.
  • proporcionar información sobre los valores y sus emisores, como las juntas generales anuales y los poderes relacionados
  • mantener cuentas bancarias de divisas/efectivo, efectuar depósitos y retiros y gestionar otras transacciones de efectivo
  • realizar transacciones de divisas
  • a menudo realizar servicios adicionales para clientes particulares, como los fondos de inversión; Algunos ejemplos son los servicios de contabilidad, administración, legales, de cumplimiento y de apoyo fiscal de los fondos
  • Usando las definiciones estadounidenses, una persona que posee valores a nombre de la calle y que no es miembro de una bolsa, mantiene los valores a través de una cadena de registro que implica a uno o más custodios. Esto se debe a que se considera poco práctico registrar los valores negociados a nombre de cada titular individual; en su lugar, el custodio o los custodios se registran como titulares y mantienen los valores en un acuerdo fiduciario para los titulares finales de los valores. Sin embargo, los tenedores finales de los valores siguen siendo los propietarios legales de los mismos. No son meros beneficiarios del custodio como fiduciario. El custodio no se convierte en ningún momento en el propietario de los valores, sino que es sólo una parte de la cadena de registro que vincula a los propietarios con los valores.Las prácticas de custodia de valores a nivel mundial varían sustancialmente, con mercados como el Reino Unido, Australia y Sudáfrica que fomentan las cuentas de valores designadas para permitir la identificación de los accionistas por parte de las empresas.

    La definición de «accionista» se mantiene generalmente en el derecho de sociedades más que en el derecho de valores. Una de las funciones de los custodios (que puede o no ser aplicada por la regulación de valores) es facilitar el ejercicio de los derechos de propiedad de las acciones, por ejemplo, y procesar los dividendos y otros pagos, las acciones corporativas, el producto de una división de acciones o una división inversa de acciones, la capacidad de votar en la junta general anual de la empresa (AGM), la información y los informes enviados desde la empresa, etc. El grado en que se ofrecen estos servicios está en función del acuerdo con el cliente, junto con las normas, reglamentos y leyes pertinentes del mercado.

    Los bancos custodios suelen denominarse custodios globales si guardan de forma segura los activos de sus clientes en múltiples jurisdicciones de todo el mundo, utilizando sus propias sucursales locales u otros bancos custodios locales («subcustodios» o «bancos agentes») con los que contratan para estar en su «red global» en cada mercado para mantener las cuentas de sus respectivos clientes. Los activos mantenidos de esta manera suelen ser propiedad de grandes empresas institucionales con un número considerable de inversiones, como bancos, compañías de seguros, fondos de inversión, fondos de cobertura y fondos de pensiones.

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